☆财务分析☆ ◇000615 *ST美谷 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -34972.38｜ -37611.45｜-160737.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ -138.48｜ 0.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 7.02｜ 76.61｜ -514.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 97.44｜ 88.36｜ 96.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.83%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-63.19%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.10%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 287833.49｜ 330314.24｜ 373874.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 280466.33｜ 280119.79｜ 350873.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 139123.95｜ 81726.75｜ 70506.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 10683.80｜ 14788.23｜ 23851.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 6642.89｜ 6060.40｜ 7441.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4251.66｜ 7998.27｜ 13019.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 97.44｜ 88.36｜ 96.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 2.56｜ 11.64｜ 3.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.31｜ 0.57｜ 1.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.18｜ 0.34｜ 0.86｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 111209.23｜ 137025.77｜ 135886.26｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 14219.65｜ 19440.19｜ 6472.26｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3284.95｜ -7786.94｜ -32486.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.60｜ 100.43｜ 100.20｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -40.66｜ -51.69｜ -4.03｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 9.39｜ 20.70｜ 20.21｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 55.23｜ -8218.07｜ -6009.60｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -17559.83｜ -19009.05｜ -32949.32｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 109457.55｜ 136433.83｜ 135612.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 84239.49｜ 101033.03｜ 102605.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 11013.51｜ 13085.51｜ 16767.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 7231.12｜ 7135.27｜ 8431.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -36977.78｜ -39680.34｜ -15181.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 535.16｜ 657.99｜ 647.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -455.28｜ -567.24｜-140724.00｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -37433.06｜ -40247.58｜-155905.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1636.62｜ 1640.92｜ 3980.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -39069.68｜ -41888.50｜-159885.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 23.04｜ 25.95｜ 24.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -264.28｜ -｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1600｜ -0.1100｜ -0.0540｜ -0.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1394｜ -0.1000｜ -0.0489｜ -0.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.3319｜ -0.2896｜ -0.2383｜ -0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0669｜ 1.0669｜ 1.0669｜ 1.0669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.4526｜ -2.3995｜ -2.3442｜ -2.2903｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜72183.0177｜48244.4645｜23772.0631｜109457.550｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-13716.030｜-9210.3688｜-3978.9603｜-36977.778｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 92.7704｜ 163.5182｜ 68.7040｜ 535.1582｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-12385.931｜-8338.5214｜-4117.9136｜-34972.383｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1084｜ -0.0818｜ -0.0314｜ -0.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1126｜ -0.0809｜ -0.0345｜ -0.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.1623｜ 0.0674｜ 0.2560｜ 0.1865｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -48.3900｜ -61.7300｜ -11.5200｜ -138.4800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0661｜ 0.9539｜ 0.9539｜ 0.9539｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.9497｜ -1.9136｜ -1.7274｜ -1.7988｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜79433.0791｜53937.1697｜27477.4671｜136433.829｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-7794.8179｜-4926.2544｜-1906.3114｜-39680.339｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 696.3732｜ 670.1091｜ 49.6620｜ 657.9939｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-8271.2263｜-6238.0547｜-2395.8717｜-37611.451｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.16｜ -0.46｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.33｜ -0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.07｜ 1.07｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.45｜ -2.29｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.28｜ 2.89｜ 1.48｜ 5.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 11.72｜ 7.28｜ 3.44｜ 17.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.26｜ 0.17｜ 0.08｜ 0.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -9.13｜ -10.55｜ -13.49｜ -19.77｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -75.96｜ -86.96｜ -99.88｜ 6.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27477.47｜ 25.10｜ -2701.15｜ 7.72｜
｜二季度｜ 26459.70｜ 24.17｜ -3536.91｜ 10.11｜
｜三季度｜ 25495.91｜ 23.29｜ -2033.17｜ 5.81｜
｜四季度｜ 30024.47｜ 27.43｜ -26701.16｜ 76.35｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 32569.53｜ 23.87｜ -2250.56｜ 5.98｜
｜二季度｜ 37619.93｜ 27.57｜ -2583.11｜ 6.87｜
｜三季度｜ 34026.12｜ 24.94｜ 41.13｜ -0.11｜
｜四季度｜ 32218.25｜ 23.61｜ -32818.91｜ 87.26｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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