☆财务分析☆ ◇600694 大商股份 更新日期：2025-10-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 58620.39｜ 50512.58｜ 54918.68｜ 70218.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.88｜ 6.16｜ 6.49｜ 8.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 16.05｜ -8.02｜ -27.69｜ 40.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 49.37｜ 51.97｜ 54.43｜ 53.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.32%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-30.55%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.17%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1778880.75｜1804061.92｜1814644.36｜1951556.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 878212.13｜ 937480.37｜ 987635.76｜1046084.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 593160.91｜ 595773.65｜ 590955.31｜ 605771.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 371230.88｜ 294529.68｜ 284821.25｜ 328846.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 31519.84｜ 24448.22｜ 25095.43｜ 18608.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 11728.61｜ 12496.59｜ 15904.73｜ 21325.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 49.37｜ 51.97｜ 54.43｜ 53.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 50.63｜ 48.03｜ 45.57｜ 46.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.74｜ 1.67｜ 1.56｜ 1.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.92｜ 0.86｜ 0.76｜ 1.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1349980.58｜1558153.23｜1443891.21｜1588575.95｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 107571.69｜ 164823.92｜ 71599.42｜ 72603.35｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 66626.75｜ 21689.45｜ -27266.94｜ -6091.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 194.26｜ 212.54｜ 198.43｜ 189.85｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 183.51｜ 326.30｜ 130.37｜ 95.59｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 113.66｜ 42.94｜ -49.65｜ -8.02｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 47639.67｜ -57847.22｜ 108626.83｜ 41340.20｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -88893.71｜ -85789.44｜-209612.19｜-119460.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 694946.92｜ 733096.09｜ 727664.01｜ 793153.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 419674.74｜ 448937.38｜ 451163.08｜ 478623.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 76083.13｜ 79626.28｜ 80171.45｜ 80242.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 10995.18｜ 14839.22｜ 15172.71｜ 18115.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 96479.66｜ 87797.91｜ 87569.60｜ 112328.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 881.52｜ 1342.33｜ 1892.13｜ 2212.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -2806.28｜ -3056.55｜ 56.72｜ -1433.87｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 93673.37｜ 84741.37｜ 87626.32｜ 110895.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 29364.83｜ 28420.37｜ 27713.64｜ 34199.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 64308.54｜ 56321.00｜ 59912.68｜ 76695.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 39.61｜ 38.76｜ 38.00｜ 39.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.74｜ 6.02｜ 6.84｜ 7.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.1000｜ 0.8500｜ 1.8700｜ 1.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.0200｜ 0.8026｜ 1.7100｜ 1.5670｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 25.2297｜ 28.3458｜ 27.7799｜ 27.6043｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.3400｜ 3.0000｜ 6.8800｜ 6.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.3464｜ 2.5594｜ 2.4657｜ 2.4657｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 20.1815｜ 22.9242｜ 22.3045｜ 22.7222｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜341603.588｜192520.231｜694946.920｜528804.388｜
｜ ｜ 6｜ 5｜ 1｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜55506.5393｜37758.2356｜96479.6592｜80432.7356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 502.9617｜ 217.9056｜ 881.5234｜ 544.9181｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜38374.6358｜26504.5544｜58620.3927｜53124.0255｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.4200｜ 0.9200｜ 1.7700｜ 1.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.2200｜ 0.8086｜ 1.6100｜ 1.3815｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 27.3256｜ 29.4777｜ 28.5846｜ 28.3975｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.1800｜ 3.0900｜ 6.1600｜ 5.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4657｜ 2.6543｜ 2.6573｜ 2.6572｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 22.4435｜ 24.3711｜ 23.4751｜ 23.3270｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜366882.088｜209347.471｜733096.094｜567516.076｜
｜ ｜ 3｜ 8｜ 3｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜63693.7756｜37293.1506｜87797.9136｜73091.1764｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 454.3914｜ 100.8466｜ 1342.3326｜ 1038.5674｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜44398.7622｜26319.4096｜50512.5822｜45023.2300｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.10｜ 1.87｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 25.23｜ 27.78｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.35｜ 2.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 20.18｜ 22.30｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.41｜ 0.23｜ 0.91｜ 0.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ -｜ 6.20｜ 24.83｜ 19.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.19｜ 0.11｜ 0.39｜ 0.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -6.89｜ -8.04｜ -5.20｜ -6.82｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -12.85｜ 1.25｜ 9.89｜ 10.04｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 209347.47｜ 30.12｜ 26319.41｜ 44.90｜
｜二季度｜ 157534.62｜ 22.67｜ 18079.35｜ 30.84｜
｜三季度｜ 161922.30｜ 23.30｜ 8725.26｜ 14.88｜
｜四季度｜ 166142.53｜ 23.91｜ 5496.37｜ 9.38｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 227364.37｜ 31.01｜ 21420.75｜ 42.41｜
｜二季度｜ 170473.17｜ 23.25｜ 14094.02｜ 27.90｜
｜三季度｜ 169678.54｜ 23.15｜ 9508.47｜ 18.82｜
｜四季度｜ 165580.02｜ 22.59｜ 5489.35｜ 10.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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