☆财务分析☆ ◇603218 日月股份 更新日期：2025-06-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 62380.91｜ 48150.73｜ 34432.71｜ 66734.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.26｜ 4.95｜ 3.90｜ 7.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 29.55｜ 39.84｜ -48.40｜ -31.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 25.30｜ 28.73｜ 24.30｜ 23.40｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.60%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-879.78%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：48.39%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1367850.02｜1381312.18｜1266700.64｜1134549.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 346110.61｜ 396808.30｜ 307829.85｜ 265496.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 292175.14｜ 297941.33｜ 293965.37｜ 254202.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 275518.34｜ 173234.15｜ 126751.74｜ 89757.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 180551.82｜ 143496.78｜ 171008.03｜ 123792.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 571.55｜ 319.29｜ 330.67｜ 3038.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 25.30｜ 28.73｜ 24.30｜ 23.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 74.70｜ 71.27｜ 75.70｜ 76.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.64｜ 2.54｜ 2.59｜ 2.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.95｜ 1.84｜ 1.95｜ 2.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 472760.29｜ 523935.58｜ 458183.76｜ 453023.78｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -15823.16｜ 61638.84｜ 18236.66｜ 64040.23｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 102284.19｜ 46482.41｜ 42964.57｜-383132.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 100.67｜ 112.54｜ 94.18｜ 96.14｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -25.37｜ 128.01｜ 52.96｜ 95.96｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 163.97｜ 96.54｜ 124.78｜ -574.11｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 82421.76｜ -59860.26｜ -52673.78｜-416260.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 35768.86｜ 43993.16｜ 76015.25｜ -30770.06｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 469594.75｜ 465564.08｜ 486501.85｜ 471207.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 388186.08｜ 378678.28｜ 424044.25｜ 375582.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 18829.89｜ 17627.10｜ 15640.74｜ 11786.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -5759.65｜ -10371.91｜ -11100.81｜ -7127.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 68698.98｜ 49133.45｜ 35055.63｜ 77222.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 27812.43｜ 719.01｜ 6207.40｜ 6512.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -716.27｜ -255.62｜ -1319.97｜ -1405.47｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 67982.72｜ 48877.82｜ 33735.66｜ 75817.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 6401.39｜ 1018.22｜ -682.57｜ 9224.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 61581.32｜ 47859.60｜ 34418.23｜ 66592.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.34｜ 18.66｜ 12.84｜ 20.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.16｜ 4.90｜ 3.59｜ 7.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1200｜ 0.6100｜ 0.4900｜ 0.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1046｜ 0.3300｜ 0.2157｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.9441｜ 9.9100｜ 9.7051｜ 9.9037｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.1900｜ 6.2600｜ 5.1000｜ 4.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1454｜ 5.1423｜ 5.1404｜ 5.1364｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.7016｜ 3.5844｜ 3.4996｜ 3.6943｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜130052.692｜469594.753｜318479.203｜178798.260｜
｜ ｜ 0｜ 9｜ 1｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜14015.2136｜68698.9842｜59491.5381｜49406.0156｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -41.0159｜27812.4320｜27471.1358｜27373.5558｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12077.6955｜62380.9070｜50652.0686｜42151.9604｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0800｜ 0.4700｜ 0.3400｜ 0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0649｜ 0.4100｜ 0.2991｜ 0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.5998｜ 9.5500｜ 9.4355｜ 9.3907｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.8800｜ 4.9500｜ 3.6500｜ 3.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1335｜ 5.1274｜ 5.1203｜ 5.1119｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.3688｜ 3.2843｜ 3.1962｜ 3.1365｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜69768.7177｜465564.079｜353011.830｜239661.815｜
｜ ｜ ｜ 9｜ 7｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 9641.8018｜49133.4488｜39934.1104｜33060.9443｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 393.1494｜ 719.0112｜ 659.8387｜ 451.4989｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8680.3385｜48150.7349｜35288.7776｜29128.4527｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.3500｜ 0.1800｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1112｜ 0.2700｜ 0.1115｜ 0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.4261｜ 9.3500｜ 8.9039｜ 9.0837｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.3600｜ 3.9000｜ 1.9600｜ 1.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1023｜ 5.0699｜ 4.6111｜ 4.6111｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.1815｜ 3.0702｜ 3.0896｜ 3.2693｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜107262.244｜486501.854｜332598.436｜204028.567｜
｜ ｜ 7｜ 5｜ 7｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15632.4139｜35055.6306｜19804.1545｜12032.4257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 458.8660｜ 6207.4031｜ 6401.6078｜ 3290.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜13147.6066｜34432.7059｜17031.0039｜10235.8070｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.12｜ 0.61｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.94｜ 9.91｜ 9.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.15｜ 5.14｜ 5.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.70｜ 3.58｜ 3.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.81｜ 4.14｜ 2.96｜ 1.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.76｜ 2.90｜ 1.99｜ 1.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.34｜ 0.24｜ 0.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 86.41｜ 0.87｜ -9.78｜ -25.40｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 45.36｜ 39.82｜ 48.97｜ 49.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 69768.72｜ 14.86｜ 8680.34｜ 13.92｜
｜二季度｜ 109029.54｜ 23.22｜ 33471.62｜ 53.66｜
｜三季度｜ 139680.94｜ 29.74｜ 8500.11｜ 13.63｜
｜四季度｜ 151115.55｜ 32.18｜ 11728.84｜ 18.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 107262.24｜ 23.04｜ 13147.61｜ 27.31｜
｜二季度｜ 132399.57｜ 28.44｜ 15980.85｜ 33.19｜
｜三季度｜ 113350.02｜ 24.35｜ 6160.32｜ 12.79｜
｜四季度｜ 112552.25｜ 24.18｜ 12861.96｜ 26.71｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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