☆财务分析☆ ◇603218 日月股份 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 62380.91｜ 48150.73｜ 34432.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.26｜ 4.95｜ 3.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 29.55｜ 39.84｜ -48.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 25.30｜ 28.73｜ 24.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.61%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：333.26%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：49.03%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1367850.02｜1381312.18｜1266700.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 346110.61｜ 396808.30｜ 307829.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 292175.14｜ 297941.33｜ 293965.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 275518.34｜ 173234.15｜ 126751.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 180551.82｜ 143496.78｜ 171008.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 571.55｜ 319.29｜ 330.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 25.30｜ 28.73｜ 24.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 74.70｜ 71.27｜ 75.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.64｜ 2.54｜ 2.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.95｜ 1.84｜ 1.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 472760.29｜ 523935.58｜ 458183.76｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -15823.16｜ 61638.84｜ 18236.66｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 102284.19｜ 46482.41｜ 42964.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 100.67｜ 112.54｜ 94.18｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -25.37｜ 128.01｜ 52.96｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 163.97｜ 96.54｜ 124.78｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 82421.76｜ -59860.26｜ -52673.78｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 35768.86｜ 43993.16｜ 76015.25｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 469594.75｜ 465564.08｜ 486501.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 388186.08｜ 378678.28｜ 424044.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 18829.89｜ 17627.10｜ 15640.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -5759.65｜ -10371.91｜ -11100.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 68698.98｜ 49133.45｜ 35055.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 27812.43｜ 719.01｜ 6207.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -716.27｜ -255.62｜ -1319.97｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 67982.72｜ 48877.82｜ 33735.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 6401.39｜ 1018.22｜ -682.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 61581.32｜ 47859.60｜ 34418.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.34｜ 18.66｜ 12.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.16｜ 4.90｜ 3.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4200｜ 0.2800｜ 0.1200｜ 0.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3898｜ 0.2500｜ 0.1046｜ 0.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.9208｜ 10.1186｜ 9.9441｜ 9.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.2600｜ 2.7600｜ 1.1900｜ 6.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1488｜ 5.1468｜ 5.1454｜ 5.1423｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.6603｜ 3.8601｜ 3.7016｜ 3.5844｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜485534.172｜322573.685｜130052.692｜469594.753｜
｜ ｜ 3｜ 0｜ 0｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜51103.0484｜33154.7264｜14015.2136｜68698.9842｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -62.2811｜ -18.3445｜ -41.0159｜27812.4320｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜43432.4961｜28351.2726｜12077.6955｜62380.9070｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4900｜ 0.4100｜ 0.0800｜ 0.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2157｜ 0.1500｜ 0.0649｜ 0.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.7051｜ 9.9037｜ 9.5998｜ 9.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.1000｜ 4.2100｜ 0.8800｜ 4.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1404｜ 5.1364｜ 5.1335｜ 5.1274｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.4996｜ 3.6943｜ 3.3688｜ 3.2843｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜318479.203｜178798.260｜69768.7177｜465564.079｜
｜ ｜ 1｜ 9｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜59491.5381｜49406.0156｜ 9641.8018｜49133.4488｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜27471.1358｜27373.5558｜ 393.1494｜ 719.0112｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜50652.0686｜42151.9604｜ 8680.3385｜48150.7349｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.42｜ 0.61｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.92｜ 9.91｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.15｜ 5.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.66｜ 3.58｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.44｜ 2.24｜ 0.81｜ 4.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.84｜ 1.74｜ 0.76｜ 2.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.35｜ 0.23｜ 0.09｜ 0.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 52.45｜ 80.41｜ 86.41｜ 0.87｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -14.10｜ -32.89｜ 45.36｜ 39.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 69768.72｜ 14.86｜ 8680.34｜ 13.92｜
｜二季度｜ 109029.54｜ 23.22｜ 33471.62｜ 53.66｜
｜三季度｜ 139680.94｜ 29.74｜ 8500.11｜ 13.63｜
｜四季度｜ 151115.55｜ 32.18｜ 11728.84｜ 18.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 107262.24｜ 23.04｜ 13147.61｜ 27.31｜
｜二季度｜ 132399.57｜ 28.44｜ 15980.85｜ 33.19｜
｜三季度｜ 113350.02｜ 24.35｜ 6160.32｜ 12.79｜
｜四季度｜ 112552.25｜ 24.18｜ 12861.96｜ 26.71｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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