☆财务分析☆ ◇600802 福建水泥 更新日期：2025-08-24◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -16723.14｜ -32259.35｜ -24263.65｜ 39852.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -14.65｜ -23.69｜ -14.24｜ 21.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 48.16｜ -32.97｜ -178.26｜ 43.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 69.84｜ 68.08｜ 60.41｜ 55.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.45%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：285.81%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：46.87%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 358488.87｜ 386618.00｜ 419345.66｜ 464635.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 250364.79｜ 263208.91｜ 253334.78｜ 257210.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 201775.10｜ 215468.48｜ 190961.02｜ 204423.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 6832.25｜ 11636.42｜ 9343.23｜ 26144.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 271.01｜ 1.14｜ -｜ 26.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2119.68｜ 2305.38｜ 2506.75｜ 2934.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 69.84｜ 68.08｜ 60.41｜ 55.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 30.16｜ 31.92｜ 39.59｜ 44.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.14｜ 0.18｜ 0.28｜ 0.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.07｜ 0.09｜ 0.09｜ 0.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 176093.39｜ 212402.73｜ 260343.05｜ 291818.18｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 15086.69｜ -12156.00｜ -20707.74｜ 46172.91｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -4801.57｜ 2263.36｜ -15402.22｜ -17862.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.47｜ 103.56｜ 100.50｜ 80.69｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -90.21｜ 37.68｜ 85.35｜ 148.93｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 28.71｜ -7.02｜ 63.49｜ -57.62｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 422.42｜ -8048.96｜ -7227.89｜ -38432.12｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -20310.68｜ 22468.32｜ 12533.41｜ -25603.31｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 173544.77｜ 205095.43｜ 259053.88｜ 361650.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 170805.18｜ 218548.82｜ 261309.51｜ 282192.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 13047.79｜ 14077.97｜ 14566.68｜ 19993.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 6584.13｜ 6250.78｜ 5416.42｜ 4537.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -22172.27｜ -43484.66｜ -36720.78｜ 47991.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3108.21｜ 3506.46｜ 4974.02｜ 2415.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -329.70｜ -429.16｜ -583.99｜ 673.25｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -22501.97｜ -43913.82｜ -37304.77｜ 48665.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 258.54｜ -3715.49｜ -5975.08｜ 10570.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -22760.51｜ -40198.33｜ -31329.69｜ 38094.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 1.58｜ -6.56｜ -0.87｜ 21.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -15.27｜ -27.15｜ -15.81｜ 20.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0450｜ -0.0400｜ -0.3649｜ -0.3700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0280｜ -0.0492｜ -0.3796｜ -0.3830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.6517｜ 2.4682｜ 2.3904｜ 2.3930｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.7900｜ -1.7900｜ -14.6500｜ -14.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4257｜ 0.4257｜ 0.4257｜ 0.4257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1086｜ -0.1972｜ -0.1537｜ -0.1586｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜76986.4395｜36028.3390｜173544.773｜111717.722｜
｜ ｜ ｜ ｜ 7｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -88.2876｜-3302.0209｜-22172.268｜-21613.823｜
｜ ｜ ｜ ｜ 9｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3241.6704｜ -68.2500｜ 3108.2142｜ 3029.9193｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2066.6988｜-1991.8821｜-16723.139｜-16766.501｜
｜ ｜ ｜ ｜ 5｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2290｜ -0.1900｜ -0.7040｜ -0.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2360｜ -0.1944｜ -0.7160｜ -0.5061｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4314｜ 2.3795｜ 2.5929｜ 2.8041｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.1100｜ -7.4500｜ -23.6900｜ -16.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4257｜ 0.4257｜ 0.4257｜ 0.4257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0177｜ 0.0259｜ 0.2112｜ 0.4184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜71110.5337｜34183.8346｜205095.425｜149483.099｜
｜ ｜ ｜ ｜ 7｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-13603.218｜-9982.9884｜-43484.660｜-29363.342｜
｜ ｜ 9｜ ｜ 6｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3075.9287｜ -176.7730｜ 3506.4606｜ 3546.0045｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10490.236｜-8491.0797｜-32259.352｜-22760.194｜
｜ ｜ 9｜ ｜ 2｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2890｜ -0.2200｜ -0.5300｜ -0.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2940｜ -0.2234｜ -0.5800｜ -0.4526｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9751｜ 3.1006｜ 3.3497｜ 3.5297｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.1500｜ -6.8200｜ -14.2400｜ -10.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4257｜ 0.4257｜ 0.4257｜ 0.2861｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6256｜ 0.6950｜ 0.9150｜ 1.2880｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜102628.812｜44654.2089｜259053.879｜189546.431｜
｜ ｜ 7｜ ｜ 8｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-17647.801｜-12399.002｜-36720.775｜-27412.983｜
｜ ｜ 1｜ 6｜ 2｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3562.7222｜ 28.2696｜ 4974.0234｜ 5244.4670｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-13264.607｜-10082.316｜-24263.649｜-19838.163｜
｜ ｜ 1｜ 4｜ 7｜ 0｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.04｜ -0.36｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.65｜ 2.39｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.43｜ 0.43｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.11｜ -0.15｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.45｜ 2.54｜ 12.47｜ 7.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 163.88｜ 88.65｜ 1275.36｜ 4503.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.21｜ 0.10｜ 0.47｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 8.26｜ 5.40｜ -15.38｜ -25.26｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 99.35｜ 66.92｜ 49.01｜ 26.39｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 34183.83｜ 19.70｜ -8491.08｜ 50.77｜
｜二季度｜ 36926.70｜ 21.28｜ -1999.16｜ 11.95｜
｜三季度｜ 40607.19｜ 23.40｜ -6276.26｜ 37.53｜
｜四季度｜ 61827.05｜ 35.63｜ 43.36｜ -0.26｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 44654.21｜ 21.77｜ -10082.32｜ 31.25｜
｜二季度｜ 57974.60｜ 28.27｜ -3182.29｜ 9.86｜
｜三季度｜ 46854.29｜ 22.85｜ -9495.59｜ 29.44｜
｜四季度｜ 55612.33｜ 27.12｜ -9499.16｜ 29.45｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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