☆财务分析☆ ◇600748 上实发展 更新日期：2025-04-11◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -29128.66｜ 12902.40｜ 12266.19｜ 18373.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.95｜ 1.29｜ 1.23｜ 1.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -325.76｜ 5.19｜ -33.24｜ -67.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 57.47｜ 63.21｜ 75.72｜ 71.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-9.30%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-598.99%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：60.49%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜3045287.39｜3072028.43｜4534519.71｜3954250.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜1750055.18｜1941844.71｜3433494.80｜2841945.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 532479.61｜1087887.75｜2510140.58｜1796605.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 414040.45｜ 396855.08｜ 805641.70｜ 448434.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 8991.60｜ 9658.12｜ 12739.69｜ 12519.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 16101.93｜ 14571.20｜ 21473.56｜ 19854.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 57.47｜ 63.21｜ 75.72｜ 71.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 42.53｜ 36.79｜ 24.28｜ 28.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.51｜ 1.70｜ 1.39｜ 1.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.84｜ 0.41｜ 0.63｜ 0.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 317181.88｜ 349170.89｜ 803484.63｜ 790056.00｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜-127591.83｜-279304.99｜ 210310.04｜-355314.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 18316.42｜-409419.22｜ 359262.05｜-179384.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 127.19｜ 35.43｜ 153.10｜ 78.51｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 438.03｜ -2164.75｜ 1714.55｜ -1933.84｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -62.88｜ -3173.20｜ 2928.88｜ -976.32｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 22604.17｜ 1824.07｜-224187.88｜ 74115.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 123304.09｜-131938.70｜ 373139.20｜ 101814.43｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 249382.60｜ 985531.92｜ 524794.37｜1006319.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 182822.21｜ 597146.45｜ 412237.94｜ 530554.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 32380.08｜ 35045.25｜ 28811.37｜ 31871.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 34385.96｜ 32625.77｜ 11148.26｜ 1658.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 3466.26｜ 114352.21｜ 27380.32｜ 104771.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 22979.94｜ 22272.06｜ -2240.82｜ 38940.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -19333.24｜ 6268.96｜ 193.31｜ -128.76｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -15866.98｜ 120621.17｜ 27573.63｜ 104642.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 16093.54｜ 70179.54｜ 21328.92｜ 96802.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -31960.52｜ 50441.63｜ 6244.71｜ 7840.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 26.69｜ 39.41｜ 21.45｜ 49.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -2.64｜ 1.28｜ 1.23｜ 1.83｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1600｜ -0.1500｜ -0.1000｜ -0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2000｜ -0.1645｜ -0.1200｜ -0.0821｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.9918｜ 5.2743｜ 5.3301｜ 5.3659｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.9500｜ -2.8200｜ -1.7700｜ -1.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1800｜ 1.3976｜ 1.3976｜ 1.3976｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.5692｜ 2.5759｜ 2.6314｜ 2.6677｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜249382.601｜160057.984｜102932.217｜54010.0024｜
｜ ｜ 9｜ 8｜ 1｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3466.2605｜-19446.820｜-14115.351｜-14324.425｜
｜ ｜ ｜ 7｜ 7｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜22979.9383｜ 3930.8408｜ 4586.6253｜ 99.1366｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-29128.663｜-27905.859｜-17659.649｜-14839.980｜
｜ ｜ 8｜ 3｜ 5｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0700｜ 0.2200｜ 0.2200｜ 0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0900｜ 0.0712｜ 0.0700｜ 0.0724｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.4463｜ 5.6036｜ 5.6091｜ 5.5690｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.2900｜ 4.0200｜ 3.9000｜ 2.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3976｜ 1.3976｜ 1.4098｜ 1.4098｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7482｜ 2.9106｜ 2.9040｜ 2.8638｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜985531.918｜508069.026｜344899.806｜278737.804｜
｜ ｜ 0｜ 5｜ 4｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜114352.207｜77414.5152｜50978.1021｜44738.8595｜
｜ ｜ 7｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜22272.0554｜22936.4092｜23642.3748｜21260.7203｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12902.4017｜40939.0026｜39707.9583｜28613.7230｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.16｜ 0.07｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.99｜ 5.45｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.18｜ 1.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.57｜ 2.75｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.13｜ 0.10｜ 0.06｜ 0.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 26.74｜ 11.70｜ 7.33｜ 4.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.08｜ 0.05｜ 0.03｜ 0.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -74.70｜ -68.50｜ -70.16｜ -80.62｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -96.97｜ -125.12｜ -127.69｜ -132.02｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 54010.00｜ 21.66｜ -14839.98｜ 50.95｜
｜二季度｜ 48922.21｜ 19.62｜ -2819.67｜ 9.68｜
｜三季度｜ 57125.77｜ 22.91｜ -10246.21｜ 35.18｜
｜四季度｜ 89324.62｜ 35.82｜ -1222.80｜ 4.20｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 278737.80｜ 28.28｜ 28613.72｜ 221.77｜
｜二季度｜ 66162.00｜ 6.71｜ 11094.24｜ 85.99｜
｜三季度｜ 163169.22｜ 16.56｜ 1231.04｜ 9.54｜
｜四季度｜ 477462.89｜ 48.45｜ -28036.60｜ -217.30｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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