☆财务分析☆ ◇600694 大商股份 更新日期：2025-05-25◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 58620.39｜ 50512.58｜ 54918.68｜ 70218.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.88｜ 6.16｜ 6.49｜ 8.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 16.05｜ -8.02｜ -27.69｜ 40.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 49.37｜ 51.97｜ 54.43｜ 53.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.01%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-5.11%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1778880.75｜1804061.92｜1814644.36｜1951556.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 878212.13｜ 937480.37｜ 987635.76｜1046084.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 593160.91｜ 595773.65｜ 590955.31｜ 605771.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 371230.88｜ 294529.68｜ 284821.25｜ 328846.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 31519.84｜ 24448.22｜ 25095.43｜ 18608.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 11728.61｜ 12496.59｜ 15904.73｜ 21325.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 49.37｜ 51.97｜ 54.43｜ 53.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 50.63｜ 48.03｜ 45.57｜ 46.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.74｜ 1.67｜ 1.56｜ 1.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.92｜ 0.86｜ 0.76｜ 1.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1349980.58｜1558153.23｜1443891.21｜1588575.95｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 107571.69｜ 164823.92｜ 71599.42｜ 72603.35｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 66626.75｜ 21689.45｜ -27266.94｜ -6091.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 194.26｜ 212.54｜ 198.43｜ 189.85｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 183.51｜ 326.30｜ 130.37｜ 95.59｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 113.66｜ 42.94｜ -49.65｜ -8.02｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 47639.67｜ -57847.22｜ 108626.83｜ 41340.20｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -88893.71｜ -85789.44｜-209612.19｜-119460.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 694946.92｜ 733096.09｜ 727664.01｜ 793153.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 419674.74｜ 448937.38｜ 451163.08｜ 478623.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 76083.13｜ 79626.28｜ 80171.45｜ 80242.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 10995.18｜ 14839.22｜ 15172.71｜ 18115.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 96479.66｜ 87797.91｜ 87569.60｜ 112328.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 881.52｜ 1342.33｜ 1892.13｜ 2212.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -2806.28｜ -3056.55｜ 56.72｜ -1433.87｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 93673.37｜ 84741.37｜ 87626.32｜ 110895.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 29364.83｜ 28420.37｜ 27713.64｜ 34199.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 64308.54｜ 56321.00｜ 59912.68｜ 76695.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 39.61｜ 38.76｜ 38.00｜ 39.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.74｜ 6.02｜ 6.84｜ 7.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.8500｜ 1.8700｜ 1.7000｜ 1.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.8026｜ 1.7100｜ 1.5670｜ 1.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 28.3458｜ 27.7799｜ 27.6043｜ 27.3256｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.0000｜ 6.8800｜ 6.2200｜ 5.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5594｜ 2.4657｜ 2.4657｜ 2.4657｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 22.9242｜ 22.3045｜ 22.7222｜ 22.4435｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜192520.231｜694946.920｜528804.388｜366882.088｜
｜ ｜ 5｜ 1｜ 4｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜37758.2356｜96479.6592｜80432.7356｜63693.7756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 217.9056｜ 881.5234｜ 544.9181｜ 454.3914｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜26504.5544｜58620.3927｜53124.0255｜44398.7622｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.9200｜ 1.7700｜ 1.5800｜ 1.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.8086｜ 1.6100｜ 1.3815｜ 1.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 29.4777｜ 28.5846｜ 28.3975｜ 28.0446｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.0900｜ 6.1600｜ 5.4900｜ 4.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.6543｜ 2.6573｜ 2.6572｜ 2.6280｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 24.3711｜ 23.4751｜ 23.3270｜ 23.0033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜209347.471｜733096.094｜567516.076｜397837.539｜
｜ ｜ 8｜ 3｜ 9｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜37293.1506｜87797.9136｜73091.1764｜56214.9529｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 100.8466｜ 1342.3326｜ 1038.5674｜ 731.2984｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜26319.4096｜50512.5822｜45023.2300｜35514.7618｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.7500｜ 1.9300｜ 1.7800｜ 1.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.6682｜ 1.3500｜ 1.2698｜ 1.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 28.0492｜ 27.3199｜ 27.1734｜ 29.5945｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.6300｜ 6.4900｜ 5.8800｜ 4.8100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.6280｜ 2.6280｜ 2.6280｜ 3.4806｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 23.0079｜ 22.2786｜ 23.5705｜ 22.2784｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜227364.371｜727664.010｜572915.246｜382089.468｜
｜ ｜ 3｜ 9｜ 5｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜32261.8469｜87569.6036｜77554.6630｜63150.8602｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 356.0957｜ 1892.1311｜ 1695.6113｜ 1252.4648｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜21420.7456｜54918.6761｜50616.0121｜42598.1588｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.85｜ 1.87｜ 1.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 28.35｜ 27.78｜ 28.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.56｜ 2.47｜ 2.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 22.92｜ 22.30｜ 23.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.23｜ 0.91｜ 0.68｜ 0.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 6.20｜ 24.83｜ 19.41｜ 15.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.11｜ 0.39｜ 0.30｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -8.04｜ -5.20｜ -6.82｜ -7.78｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 1.25｜ 9.89｜ 10.04｜ 13.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 209347.47｜ 30.12｜ 26319.41｜ 44.90｜
｜二季度｜ 157534.62｜ 22.67｜ 18079.35｜ 30.84｜
｜三季度｜ 161922.30｜ 23.30｜ 8725.26｜ 14.88｜
｜四季度｜ 166142.53｜ 23.91｜ 5496.37｜ 9.38｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 227364.37｜ 31.01｜ 21420.75｜ 42.41｜
｜二季度｜ 170473.17｜ 23.25｜ 14094.02｜ 27.90｜
｜三季度｜ 169678.54｜ 23.15｜ 9508.47｜ 18.82｜
｜四季度｜ 165580.02｜ 22.59｜ 5489.35｜ 10.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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