☆财务分析☆ ◇600381 ST春天 更新日期：2025-04-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -26786.53｜ -28754.89｜ -24861.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -19.15｜ -17.15｜ -12.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 6.85｜ -15.66｜ 22.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 6.77｜ 1.69｜ 1.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：7.97%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-27.53%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.14%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 135931.20｜ 155922.92｜ 184812.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 9199.43｜ 2629.90｜ 2764.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 8114.43｜ 2172.54｜ 2470.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 17225.96｜ 16869.04｜ 16494.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 3295.06｜ 5536.78｜ 10812.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 845.77｜ 1199.54｜ 1892.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 6.77｜ 1.69｜ 1.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 93.23｜ 98.31｜ 98.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 9.23｜ 37.56｜ 40.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.01｜ 10.90｜ 13.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 21488.63｜ 20113.83｜ 14021.52｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 2391.68｜ -3182.12｜ -6393.38｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 356.92｜ 374.95｜ -1593.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 100.47｜ 125.57｜ 110.29｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -8.93｜ 11.07｜ 25.72｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -1.33｜ -1.30｜ 6.41｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1187.30｜ 3615.92｜ 4865.98｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -853.11｜ -89.54｜ -48.49｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 21387.67｜ 16017.81｜ 12713.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 8295.70｜ 8631.73｜ 10255.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5300.47｜ 6516.67｜ 6440.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -25.93｜ 51.44｜ -141.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -25898.29｜ -29554.66｜ -25251.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -11674.42｜ -2577.66｜ -2599.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -129.94｜ 28.06｜ 5.89｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -26028.24｜ -29526.60｜ -25245.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 593.01｜ -771.57｜ -384.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -26621.24｜ -28755.03｜ -24861.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 61.21｜ 46.11｜ 19.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -21.17｜ -18.76｜ -13.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1550｜ -0.1020｜ -0.0458｜ -0.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1537｜ -0.1020｜ -0.0459｜ -0.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.9434｜ 2.0308｜ 2.1091｜ 2.1549｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.5200｜ -4.8700｜ -2.1400｜ -19.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4043｜ 0.4043｜ 0.4043｜ 0.4043｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4149｜ 0.4670｜ 0.5232｜ 0.5690｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19803.4675｜13838.2698｜ 8449.9399｜21387.6676｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-8160.8379｜-5259.1027｜-2378.8381｜-25898.291｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 13.0129｜ 13.0129｜ 5.8636｜-11674.415｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-9045.1752｜-5986.9922｜-2690.5065｜-26786.526｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1200｜ -0.0860｜ -0.0489｜ -0.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1191｜ -0.0870｜ -0.0492｜ -0.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4914｜ 2.5250｜ 2.5623｜ 2.6112｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.7000｜ -3.3500｜ -1.8900｜ -17.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4043｜ 0.4043｜ 0.4043｜ 0.4043｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9055｜ 0.9391｜ 0.9764｜ 1.0253｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜16071.2654｜10742.3573｜ 5634.6355｜16017.8079｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6311.9207｜-4706.2400｜-2745.1702｜-29554.660｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3.0830｜ 3.0830｜ 7.4030｜-2577.6574｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-7033.1229｜-5059.0714｜-2871.8504｜-28754.892｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.15｜ -0.46｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.94｜ 2.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.40｜ 0.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.41｜ 0.57｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.46｜ 0.30｜ 0.14｜ 0.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.49｜ 3.50｜ 2.82｜ 4.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.15｜ 0.11｜ 0.06｜ 0.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 23.22｜ 28.82｜ 49.96｜ 33.52｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -29.29｜ -11.75｜ 13.34｜ 12.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5634.64｜ 26.35｜ -2871.85｜ 10.72｜
｜二季度｜ 5107.72｜ 23.88｜ -2187.22｜ 8.17｜
｜三季度｜ 5328.91｜ 24.92｜ -1974.05｜ 7.37｜
｜四季度｜ 5316.40｜ 24.86｜ -19753.40｜ 73.74｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7091.46｜ 44.27｜ -2556.85｜ 8.89｜
｜二季度｜ 2764.89｜ 17.26｜ -2337.03｜ 8.13｜
｜三季度｜ 3008.25｜ 18.78｜ -2646.43｜ 9.20｜
｜四季度｜ 3153.21｜ 19.69｜ -21214.58｜ 73.78｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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