☆财务分析☆ ◇300344 ST立方 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12501.46｜ -12651.13｜ -14033.36｜ 2577.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -39.56｜ -28.70｜ -24.66｜ 8.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 1.18｜ 9.78｜ -644.35｜ 104.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 32.00｜ 27.85｜ 30.20｜ 28.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.15%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.95%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 37899.04｜ 52466.19｜ 72138.33｜ 88880.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 12127.37｜ 14614.34｜ 21784.82｜ 25379.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 11701.76｜ 13841.32｜ 20975.38｜ 24297.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 5865.29｜ 2176.56｜ 3999.85｜ 12509.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 11286.84｜ 16543.29｜ 30030.89｜ 33185.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1599.23｜ 1823.80｜ 958.34｜ 3359.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 32.00｜ 27.85｜ 30.20｜ 28.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 68.00｜ 72.15｜ 69.80｜ 71.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.25｜ 2.67｜ 2.57｜ 2.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.65｜ 1.55｜ 1.71｜ 2.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 48550.88｜ 52045.24｜ 73023.59｜ 42274.56｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 5327.91｜ -336.97｜ -5178.03｜ -31953.59｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 3793.85｜ -1822.03｜ -8614.31｜ 10987.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 187.80｜ 276.70｜ 194.52｜ 79.31｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -42.62｜ 2.66｜ 36.93｜ -1239.48｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -30.35｜ 14.40｜ 61.43｜ 426.20｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -610.62｜ -481.13｜ 475.13｜ 5797.91｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -924.34｜ -1004.68｜ -3914.58｜ 37143.60｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 25852.86｜ 18808.97｜ 37540.09｜ 53305.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 23059.06｜ 16415.81｜ 57056.08｜ 43173.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5563.22｜ 5805.59｜ 7371.68｜ 4875.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 297.39｜ 343.15｜ 1021.78｜ 1218.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -13524.28｜ -12934.55｜ -16782.99｜ 2558.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 23.65｜ 36.35｜ -85.27｜ 189.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -38.75｜ -360.60｜ 1499.51｜ 55.48｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -13563.03｜ -13295.15｜ -15283.48｜ 2613.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1061.53｜ -593.34｜ -1199.12｜ 128.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12501.49｜ -12701.81｜ -14084.36｜ 2485.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.81｜ 14.32｜ 8.78｜ 19.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -48.51｜ -33.42｜ -27.90｜ 4.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0969｜ -0.0622｜ -0.0270｜ -0.1948｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0970｜ -0.0622｜ -0.0271｜ -0.1948｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.3520｜ 0.3687｜ 0.3852｜ 0.4016｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -25.7300｜ -16.1400｜ -6.8700｜ -39.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7910｜ 0.7717｜ 0.7526｜ 0.7417｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.4889｜ -1.4541｜ -1.4189｜ -1.3919｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜20333.0417｜12414.8364｜ 4362.8582｜25852.8646｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6513.1106｜-4245.9990｜-2069.7466｜-13524.276｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 23.6511｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-6220.9048｜-3989.6931｜-1733.2326｜-12501.458｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0804｜ -0.0529｜ -0.0244｜ -0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0804｜ -0.0526｜ -0.0240｜ -0.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.5161｜ 0.5429｜ 0.5669｜ 0.5899｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -14.5400｜ -9.3300｜ -4.2200｜ -28.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7461｜ 0.7425｜ 0.7388｜ 0.7376｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.2775｜ -1.2500｜ -1.2215｜ -1.1971｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜22128.6508｜14900.2227｜ 3082.1720｜18808.9723｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5091.8465｜-3274.9511｜-1550.6538｜-12934.551｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 36.3474｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5158.5878｜-3392.1743｜-1566.3230｜-12651.128｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0931｜ -0.0592｜ -0.0204｜ -0.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0881｜ -0.0594｜ -0.0205｜ -0.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.6959｜ 0.7308｜ 0.7613｜ 0.7839｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -12.5800｜ -7.8200｜ -2.6400｜ -24.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7376｜ 0.7376｜ 0.7376｜ 0.7376｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.0934｜ -1.0595｜ -1.0207｜ -1.0003｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜29442.9455｜18546.4508｜10337.8214｜37540.0867｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5755.5355｜-3772.0755｜-1157.0455｜-16782.992｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -85.2723｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5971.9999｜-3798.6052｜-1306.4472｜-14033.360｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.10｜ -0.19｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.35｜ 0.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.79｜ 0.74｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.49｜ -1.39｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.24｜ 2.60｜ 0.92｜ 4.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.55｜ 1.00｜ 0.38｜ 1.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.53｜ 0.33｜ 0.12｜ 0.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -0.44｜ -7.63｜ 151.48｜ 37.45｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -27.91｜ -29.65｜ -33.48｜ -4.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1734.86｜ 6.71｜ -1566.32｜ 12.53｜
｜二季度｜ 13165.36｜ 50.92｜ -1825.85｜ 14.61｜
｜三季度｜ 5523.69｜ 21.37｜ -1766.41｜ 14.13｜
｜四季度｜ 5428.96｜ 21.00｜ -7342.87｜ 58.74｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4489.43｜ 23.87｜ -1306.45｜ 10.33｜
｜二季度｜ 4720.68｜ 25.10｜ -2492.16｜ 19.70｜
｜三季度｜ 3386.69｜ 18.01｜ -2173.39｜ 17.18｜
｜四季度｜ 6212.16｜ 33.03｜ -6679.13｜ 52.79｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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