☆财务分析☆ ◇300026 红日药业 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2146.73｜ 50663.14｜ 62418.11｜ 68731.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.25｜ 5.97｜ 7.78｜ 9.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -95.76｜ -18.84｜ -9.19｜ 19.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 21.20｜ 25.07｜ 33.00｜ 31.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.05%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-19.74%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.85%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1116511.67｜1183503.15｜1263085.67｜1160730.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 236656.12｜ 296726.89｜ 416777.21｜ 365492.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 162114.80｜ 156484.78｜ 267790.46｜ 205825.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 130618.93｜ 157363.69｜ 120622.71｜ 131596.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 265608.22｜ 272272.76｜ 337228.93｜ 350655.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3834.50｜ 5008.72｜ 4993.69｜ 5912.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 21.20｜ 25.07｜ 33.00｜ 31.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 78.80｜ 74.93｜ 67.00｜ 68.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.79｜ 4.29｜ 2.76｜ 3.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.57｜ 2.89｜ 1.79｜ 2.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 623441.37｜ 711966.70｜ 737543.54｜ 730075.49｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 85224.48｜ 153009.44｜ 74534.56｜ 39159.88｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -27437.42｜ 36416.76｜ -11078.37｜ 20785.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 107.81｜ 116.55｜ 110.91｜ 95.18｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 3969.96｜ 302.01｜ 119.41｜ 56.97｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -1278.10｜ 71.88｜ -17.75｜ 30.24｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -17026.48｜ -40291.69｜ -72844.37｜ -64227.49｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -96064.04｜ -76849.52｜ -15059.79｜ 46479.62｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 578276.69｜ 610885.46｜ 665002.49｜ 767052.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 273190.06｜ 280338.69｜ 281117.59｜ 322675.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 41929.34｜ 43823.94｜ 43527.11｜ 45065.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2734.26｜ 4570.57｜ 5352.76｜ 5645.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 3543.64｜ 48926.52｜ 71251.96｜ 87518.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -563.02｜ -140.11｜ 315.93｜ -2298.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 1854.82｜ 11755.79｜ 385.16｜ -2101.09｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 5398.45｜ 60682.31｜ 71637.12｜ 85417.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3103.83｜ 10525.48｜ 9539.90｜ 18332.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2294.63｜ 50156.83｜ 62097.23｜ 67085.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 52.76｜ 54.11｜ 57.73｜ 57.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 0.25｜ 5.82｜ 7.53｜ 8.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0300｜ 0.0200｜ 0.0071｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0200｜ 0.0182｜ -0.0025｜ 0.0563｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.8747｜ 2.8974｜ 2.8773｜ 2.9249｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.9100｜ 0.7000｜ 0.2500｜ 1.9200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1964｜ 0.1964｜ 0.1964｜ 0.1962｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5752｜ 1.5991｜ 1.5790｜ 1.6334｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜279496.827｜139277.256｜578276.692｜444107.003｜
｜ ｜ 0｜ 7｜ 9｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10716.4026｜ 7832.6254｜ 3543.6367｜20112.6875｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -242.1569｜ -15.7070｜ -563.0220｜ -110.1399｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7863.0019｜ 6032.9744｜ 2146.7323｜16835.6760｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0500｜ 0.0200｜ 0.1700｜ 0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0500｜ 0.0186｜ 0.1300｜ 0.1469｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9190｜ 2.9185｜ 2.8993｜ 2.9007｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.6900｜ 0.6700｜ 5.9700｜ 5.9900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1962｜ 0.1962｜ 0.1962｜ 0.1962｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6267｜ 1.6267｜ 1.6074｜ 1.6150｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜299623.382｜146337.827｜610885.464｜492243.432｜
｜ ｜ 2｜ 1｜ 9｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜16431.2232｜ 7599.9931｜48926.5220｜54277.7146｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -123.3782｜ -24.5328｜ -140.1144｜ -47.4058｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜14823.2273｜ 5812.0875｜50663.1426｜50918.1830｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.03｜ 0.01｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.87｜ 2.88｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.20｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.58｜ 1.58｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.81｜ 0.39｜ 1.47｜ 1.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.06｜ 0.52｜ 2.15｜ 1.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.25｜ 0.13｜ 0.50｜ 0.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -6.72｜ -4.82｜ -5.34｜ -9.78｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -34.78｜ 3.06｜ -92.76｜ -62.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 146337.83｜ 25.31｜ 5812.09｜ 270.74｜
｜二季度｜ 153285.56｜ 26.51｜ 9011.14｜ 419.76｜
｜三季度｜ 144483.62｜ 24.99｜ 2012.45｜ 93.74｜
｜四季度｜ 134169.69｜ 23.20｜ -14688.94｜ -684.24｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 165906.56｜ 27.16｜ 17545.36｜ 34.63｜
｜二季度｜ 176441.38｜ 28.88｜ 17042.00｜ 33.64｜
｜三季度｜ 149895.50｜ 24.54｜ 16330.82｜ 32.23｜
｜四季度｜ 118642.03｜ 19.42｜ -255.04｜ -0.50｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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