☆财务分析☆ ◇002659 凯文教育 更新日期：2025-04-19◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4972.25｜ -9659.44｜ -12062.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.23｜ -4.20｜ -4.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 48.48｜ 19.92｜ 6.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 29.24｜ 30.62｜ 32.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：4.39%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-24.48%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.43%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 310989.12｜ 324106.77｜ 347990.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 90933.08｜ 99230.38｜ 113557.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 26575.56｜ 24230.07｜ 12760.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 39569.67｜ 44124.83｜ 50707.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 530.38｜ 156.12｜ 3.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 257.73｜ 272.00｜ 4304.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 29.24｜ 30.62｜ 32.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 70.76｜ 69.38｜ 67.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.07｜ 2.47｜ 5.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.52｜ 1.84｜ 4.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 22254.78｜ 29736.67｜ 45201.09｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6513.75｜ 22301.61｜ 12148.86｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -4486.34｜ -2606.57｜ -35917.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 87.66｜ 173.09｜ 158.99｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -131.00｜ -231.07｜ -100.72｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 90.23｜ 27.01｜ 297.77｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1004.79｜ 1438.22｜ 14628.28｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -10014.32｜ -26438.71｜ -62671.23｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 25388.52｜ 17180.04｜ 28430.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 19259.67｜ 14714.66｜ 28596.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4923.01｜ 4870.45｜ 7662.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4258.84｜ 5555.16｜ 7167.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -4457.89｜ -8976.22｜ -16007.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 309.01｜ 340.77｜ 1283.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -4457.89｜ -8976.22｜ -16007.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 388.48｜ 673.20｜ -3977.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4846.37｜ -9649.42｜ -12030.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 24.14｜ 14.35｜ -0.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -2.26｜ -4.29｜ -5.14｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0370｜ -0.0170｜ -0.0100｜ -0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0396｜ -0.0170｜ -0.0123｜ -0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6415｜ 3.6623｜ 3.6728｜ 3.6787｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.0100｜ -0.4500｜ -0.1600｜ -2.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7858｜ -0.7652｜ -0.7546｜ -0.7487｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜22542.4130｜15219.2065｜ 7705.4294｜25388.5169｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1324.1709｜-1004.9498｜ -429.5812｜-4457.8942｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 195.8717｜ 164.6134｜ 99.0932｜ 309.0083｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2218.6092｜ -987.7822｜ -353.8176｜-4972.2478｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0430｜ -0.0340｜ -0.0200｜ -0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0466｜ -0.0360｜ -0.0211｜ -0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.7193｜ 3.7285｜ 3.7438｜ 3.7613｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.1500｜ -0.9000｜ -0.4700｜ -4.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7084｜ -0.6993｜ -0.6833｜ -0.6657｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19107.7492｜12798.0356｜ 6823.3241｜17180.0366｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3294.2360｜-2471.4412｜-1335.5571｜-8976.2213｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 216.2257｜ 145.5335｜ 67.2019｜ 340.7743｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2562.8439｜-2015.9045｜-1061.3652｜-9659.4379｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.04｜ -0.08｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.64｜ 3.68｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.38｜ 3.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.79｜ -0.75｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1522.89｜ 854.53｜ 418.83｜ 1196.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 11.90｜ 5.60｜ 10.82｜ 73.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.07｜ 0.05｜ 0.03｜ 0.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 17.98｜ 18.92｜ 12.93｜ 47.78｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 59.80｜ 59.34｜ 67.84｜ 50.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6823.32｜ 26.88｜ -1061.37｜ 21.35｜
｜二季度｜ 5974.71｜ 23.53｜ -954.54｜ 19.20｜
｜三季度｜ 6309.71｜ 24.85｜ -546.94｜ 11.00｜
｜四季度｜ 6280.77｜ 24.74｜ -2409.40｜ 48.46｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1048.26｜ 6.10｜ -3817.96｜ 39.56｜
｜二季度｜ 4928.38｜ 28.69｜ -1606.05｜ 16.64｜
｜三季度｜ 5612.01｜ 32.67｜ -614.34｜ 6.37｜
｜四季度｜ 5591.39｜ 32.55｜ -3613.01｜ 37.44｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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