☆财务分析☆ ◇002392 北京利尔 更新日期：2025-04-21◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 38992.34｜ 25625.34｜ 39776.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.71｜ 5.40｜ 9.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 52.15｜ -35.58｜ -12.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 38.20｜ 34.34｜ 32.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.62%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-83.97%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：46.44%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 861736.33｜ 757693.95｜ 682854.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 329172.84｜ 260223.00｜ 220139.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 322668.16｜ 253201.51｜ 214023.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 75952.82｜ 58240.87｜ 47785.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 260093.55｜ 193085.93｜ 155337.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 8021.75｜ 6373.65｜ 21014.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 38.20｜ 34.34｜ 32.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 61.80｜ 65.66｜ 67.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.07｜ 2.22｜ 2.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.60｜ 1.70｜ 1.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 480508.97｜ 386606.24｜ 282417.78｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -16016.59｜ 44078.25｜ -1708.69｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 4825.24｜ 6174.75｜ 5065.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 85.07｜ 81.92｜ 57.51｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -41.08｜ 172.00｜ -4.30｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 12.37｜ 24.09｜ 12.73｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 8122.33｜ -28644.52｜ 3520.27｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 12584.88｜ -9243.56｜ 3458.44｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 564867.93｜ 471936.11｜ 491074.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 461095.59｜ 391241.36｜ 400306.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 19776.17｜ 16430.99｜ 15247.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 119.85｜ -1458.50｜ 713.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 45050.21｜ 27480.16｜ 44586.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -483.23｜ -152.45｜ 858.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -17.76｜ 1488.08｜ -838.81｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 45032.44｜ 28968.24｜ 43747.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 5325.35｜ 2868.16｜ 3819.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 39707.09｜ 26100.08｜ 39927.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 18.37｜ 17.10｜ 18.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 7.45｜ 5.24｜ 8.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2600｜ 0.1800｜ 0.0700｜ 0.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2426｜ 0.1800｜ 0.0663｜ 0.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.5617｜ 4.5112｜ 4.4655｜ 4.3962｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.7600｜ 4.0000｜ 1.5400｜ 7.7100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8213｜ 0.8419｜ 0.8419｜ 0.8419｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.5549｜ 2.4727｜ 2.4260｜ 2.3568｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜498855.992｜316712.602｜149261.303｜564867.934｜
｜ ｜ 7｜ 0｜ 5｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜33617.1532｜22764.6310｜ 9506.7485｜45050.2058｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -962.7945｜ -502.3080｜ -333.8647｜ -483.2340｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜30981.2943｜21289.7462｜ 8238.0577｜38992.3404｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2498｜ 0.1607｜ 0.0656｜ 0.2153｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2306｜ 0.1476｜ 0.0574｜ 0.1749｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.3222｜ 4.2336｜ 4.1687｜ 4.1046｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.7900｜ 4.4200｜ 1.7700｜ 5.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8419｜ 0.8419｜ 0.8419｜ 0.8419｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.2858｜ 2.1967｜ 2.1356｜ 2.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜408788.473｜254090.831｜123310.624｜471936.109｜
｜ ｜ 3｜ 6｜ 1｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜32185.3559｜20036.9427｜ 8797.0456｜27480.1606｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -67.4454｜ -56.4120｜ 121.9044｜ -152.4546｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜29738.1105｜19128.3954｜ 7805.2288｜25625.3433｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.26｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.56｜ 4.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.82｜ 0.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.55｜ 2.36｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.16｜ 1.97｜ 0.98｜ 3.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.75｜ 1.15｜ 0.54｜ 2.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.56｜ 0.36｜ 0.17｜ 0.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 21.13｜ 24.65｜ 21.05｜ 19.69｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 3.00｜ 13.61｜ 8.07｜ 63.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 123310.62｜ 21.83｜ 7805.23｜ 20.02｜
｜二季度｜ 130780.21｜ 23.15｜ 11323.17｜ 29.04｜
｜三季度｜ 157759.20｜ 27.93｜ 10936.01｜ 28.05｜
｜四季度｜ 153017.90｜ 27.09｜ 8927.94｜ 22.90｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 115506.88｜ 24.48｜ 7009.83｜ 27.35｜
｜二季度｜ 134889.36｜ 28.58｜ 15235.37｜ 59.45｜
｜三季度｜ 122452.55｜ 25.95｜ 6562.11｜ 25.61｜
｜四季度｜ 99087.31｜ 21.00｜ -3180.49｜ -12.41｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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