☆财务分析☆ ◇600238 *ST椰岛 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -13614.08｜ -14916.13｜ -11839.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -78.45｜ -48.16｜ -27.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 8.73｜ -25.99｜ -96.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 84.34｜ 73.51｜ 65.13｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.86%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-4.56%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.38%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 88638.56｜ 104391.92｜ 118338.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 74760.96｜ 76740.52｜ 77069.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 56737.53｜ 55849.89｜ 65735.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 1629.06｜ 3967.73｜ 2313.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 4231.51｜ 5679.31｜ 11499.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2114.44｜ 2539.16｜ 3237.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 84.34｜ 73.51｜ 65.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 15.66｜ 26.49｜ 34.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.81｜ 1.03｜ 0.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.14｜ 0.24｜ 0.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 15718.60｜ 46953.10｜ 81359.12｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -1829.36｜ -3853.85｜ -3988.90｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2212.11｜ 1399.72｜ -6707.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 89.71｜ 209.12｜ 195.38｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 13.44｜ 25.84｜ 33.69｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 16.25｜ -9.38｜ 56.66｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -509.90｜ 1888.32｜ 2259.36｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 127.14｜ 3371.52｜ -4978.21｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 17520.71｜ 22452.69｜ 41642.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 12139.72｜ 16169.07｜ 29783.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6102.86｜ 5789.69｜ 8108.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1622.04｜ 2074.42｜ 2235.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -11465.87｜ -13832.09｜ -14226.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -749.52｜ -1618.46｜ 2050.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 391.67｜ -522.46｜ -316.31｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -11074.20｜ -14354.54｜ -14542.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2686.55｜ 1001.13｜ -2573.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -13760.75｜ -15355.67｜ -11969.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 30.71｜ 27.99｜ 28.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -125.64｜ -60.97｜ -31.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ -0.0400｜ -0.0100｜ -0.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0465｜ -0.0300｜ -0.0103｜ -0.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2264｜ 0.2066｜ 0.2272｜ 0.2418｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.5600｜ -15.6900｜ -6.1900｜ -78.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2451｜ 0.2451｜ 0.2451｜ 0.2451｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.3060｜ -1.3258｜ -1.3052｜ -1.2907｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜17761.7158｜ 8920.7180｜ 4426.9920｜17520.7053｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1720.9171｜-1504.4027｜ -697.7917｜-11465.871｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -166.7167｜ -101.6618｜ -36.8588｜ -749.5193｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -687.9171｜-1576.5000｜ -650.5449｜-13614.080｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ 0.0100｜ -0.0200｜ -0.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0371｜ -0.0100｜ -0.0208｜ -0.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.5233｜ 0.5560｜ 0.5291｜ 0.5458｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.2200｜ 1.8700｜ -3.1100｜ -48.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2451｜ 0.2451｜ 0.2451｜ 0.2451｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.0095｜ -0.9766｜ -1.0036｜ -0.9869｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜16333.1118｜12157.6533｜ 5429.8103｜22452.6932｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1840.7093｜ -156.8617｜-1080.2606｜-13832.086｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -334.4484｜ -182.9707｜ -115.2196｜-1618.4648｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1010.9307｜ 462.8262｜ -748.1622｜-14916.127｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -0.30｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.23｜ 0.24｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.25｜ 0.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.31｜ -1.29｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.34｜ 0.21｜ 0.11｜ 0.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.01｜ 2.01｜ 1.00｜ 3.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.20｜ 0.10｜ 0.05｜ 0.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 8.75｜ -26.62｜ -18.47｜ -21.97｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 6.51｜ -859.06｜ 35.41｜ 17.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5429.81｜ 30.99｜ -748.16｜ 5.50｜
｜二季度｜ 6727.84｜ 38.40｜ 1210.99｜ -8.90｜
｜三季度｜ 4175.46｜ 23.83｜ -1473.76｜ 10.83｜
｜四季度｜ 1187.59｜ 6.78｜ -12603.15｜ 92.57｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7622.41｜ 33.95｜ -1426.77｜ 9.57｜
｜二季度｜ 4162.21｜ 18.54｜ -3778.38｜ 25.33｜
｜三季度｜ 4524.16｜ 20.15｜ -1429.95｜ 9.59｜
｜四季度｜ 6143.91｜ 27.36｜ -8281.03｜ 55.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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