☆财务分析☆ ◇300554 三超新材 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -14093.84｜ 2691.50｜ 1283.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -19.23｜ 3.56｜ 2.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -623.64｜ 109.77｜ 117.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 31.04｜ 31.45｜ 33.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.67%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：42.02%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.25%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 97174.27｜ 118461.39｜ 99766.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 30162.73｜ 37260.27｜ 33265.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 21972.31｜ 32363.91｜ 31304.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 11452.54｜ 11061.78｜ 9745.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 12629.67｜ 17761.31｜ 16196.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 143.30｜ 164.56｜ 216.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 31.04｜ 31.45｜ 33.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 68.96｜ 68.55｜ 66.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.23｜ 1.97｜ 1.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.54｜ 1.24｜ 1.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 30295.74｜ 36614.24｜ 19538.33｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 1106.48｜ -2437.71｜ -12853.50｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 879.27｜ 4492.34｜ 4358.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 86.85｜ 76.11｜ 48.06｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -7.85｜ -90.57｜ -1001.78｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -6.24｜ 166.91｜ 339.70｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -6597.76｜ -8195.91｜ 10801.66｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 6355.12｜ 15120.48｜ 6390.20｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 34882.83｜ 48104.78｜ 40653.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 28643.45｜ 33977.41｜ 30945.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3868.82｜ 4516.87｜ 3184.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 335.99｜ 312.91｜ 1152.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -17946.90｜ 2474.43｜ 497.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 73.50｜ 18.61｜ 274.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -117.28｜ -35.85｜ -38.71｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -18064.18｜ 2438.58｜ 458.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -3732.58｜ 72.20｜ -784.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -14331.60｜ 2366.38｜ 1243.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.89｜ 29.37｜ 23.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -21.41｜ 3.32｜ 1.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1694｜ -0.1116｜ -0.0548｜ -1.2340｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1925｜ -0.1480｜ -0.0694｜ -1.2691｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.5975｜ 5.6569｜ 5.7097｜ 5.7634｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.9800｜ -1.9500｜ -0.9500｜ -19.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.6372｜ 4.6372｜ 4.6372｜ 4.6372｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1979｜ -0.1401｜ -0.0833｜ -0.0285｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜16406.2372｜10296.3787｜ 5039.8979｜34882.8326｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2560.1657｜-1827.3785｜ -884.7880｜-17946.901｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 52.1799｜ 35.2501｜ 30.0941｜ 73.5041｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1934.6425｜-1274.6979｜ -625.5829｜-14093.841｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4085｜ -0.1726｜ 0.0327｜ 0.2423｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4360｜ -0.1916｜ 0.0211｜ 0.2276｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.5686｜ 6.8628｜ 7.1387｜ 7.0966｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.9400｜ -2.4600｜ 0.4600｜ 3.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.6141｜ 4.6748｜ 4.6634｜ 4.6521｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7970｜ 1.0328｜ 1.3182｜ 1.2855｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27808.8156｜21395.8634｜11145.7657｜48104.7822｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6324.6485｜-2860.9963｜ 227.7753｜ 2474.4303｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 30.5512｜ 15.5489｜ 10.1928｜ 18.6106｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4665.7479｜-1971.8323｜ 373.5486｜ 2691.5042｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.17｜ -1.23｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.60｜ 5.76｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.64｜ 4.64｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.20｜ -0.03｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.98｜ 0.63｜ 0.32｜ 1.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.47｜ 0.94｜ 0.44｜ 2.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.11｜ 0.05｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -41.00｜ -51.88｜ -54.78｜ -27.49｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 59.52｜ 36.13｜ -488.45｜ -825.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11145.77｜ 31.95｜ 373.55｜ -2.65｜
｜二季度｜ 10250.10｜ 29.38｜ -2345.38｜ 16.64｜
｜三季度｜ 6412.95｜ 18.38｜ -2693.92｜ 19.11｜
｜四季度｜ 7074.02｜ 20.28｜ -9428.09｜ 66.90｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10454.60｜ 21.73｜ 98.28｜ 3.65｜
｜二季度｜ 11435.67｜ 23.77｜ 356.30｜ 13.24｜
｜三季度｜ 14083.50｜ 29.28｜ 2025.35｜ 75.25｜
｜四季度｜ 12131.01｜ 25.22｜ 211.57｜ 7.86｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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