☆财务分析☆ ◇300214 日科化学 更新日期：2026-03-28◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6816.12｜ 8463.27｜ 19649.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.69｜ 3.30｜ 8.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -180.54｜ -56.93｜ 3.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 50.31｜ 34.57｜ 17.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.40%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：6.81%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 517506.95｜ 394154.31｜ 304698.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 260336.21｜ 136263.84｜ 52105.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 174182.81｜ 83816.67｜ 44009.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 24855.62｜ 8877.06｜ 11616.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 47362.01｜ 31796.22｜ 30496.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 338.04｜ 1070.83｜ 530.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 50.31｜ 34.57｜ 17.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 49.69｜ 65.43｜ 82.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.04｜ 1.47｜ 3.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.71｜ 0.90｜ 2.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 302037.65｜ 228023.03｜ 259269.65｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -21238.30｜ -1568.31｜ 22769.07｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 15158.89｜ -2898.79｜ 3674.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 85.85｜ 89.85｜ 93.95｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 311.59｜ -18.53｜ 115.87｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -222.40｜ -34.25｜ 18.70｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -54995.53｜ -44863.27｜ -21624.15｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 90709.91｜ 43030.11｜ 469.96｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 351839.35｜ 253777.48｜ 275952.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 332725.24｜ 230706.53｜ 239041.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8600.04｜ 4664.46｜ 4261.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3029.82｜ -173.02｜ -2120.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -8960.66｜ 9650.66｜ 25815.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 383.91｜ 1630.03｜ 1074.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -137.88｜ -106.30｜ -1605.10｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -9098.54｜ 9544.35｜ 24210.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2346.46｜ 1110.73｜ 4570.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6752.08｜ 8433.63｜ 19639.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 5.43｜ 9.09｜ 13.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -2.79｜ 3.28｜ 7.78｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0086｜ 0.0025｜ -0.0186｜ -0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0013｜ -0.0003｜ -0.0238｜ -0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2084｜ 5.2033｜ 5.2353｜ 5.2592｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.1700｜ 0.0500｜ -0.3500｜ -2.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6895｜ 1.6900｜ 1.6900｜ 1.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4375｜ 2.4300｜ 2.4090｜ 2.4275｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜282684.847｜195707.023｜93159.3351｜351839.351｜
｜ ｜ 3｜ 8｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -349.7679｜ -716.4463｜-1145.1314｜-8960.6555｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 185.0016｜ 138.7818｜ 60.3332｜ 383.9107｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 401.6188｜ 115.6071｜ -863.4199｜-6816.1216｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1100｜ -0.0900｜ -0.0100｜ 0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1161｜ -0.1000｜ -0.0114｜ 0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2806｜ 5.3401｜ 5.4624｜ 5.5345｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.0800｜ -1.6700｜ -0.3400｜ 3.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6926｜ 1.6926｜ 1.6926｜ 1.6926｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4697｜ 2.5303｜ 2.6025｜ 2.6212｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜241468.235｜142810.010｜60666.2876｜253777.475｜
｜ ｜ 7｜ 4｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4473.9027｜-3891.9798｜ -594.9628｜ 9650.6550｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 482.0166｜ 228.6041｜ 83.1355｜ 1630.0334｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5233.1550｜-4232.1072｜ -871.3724｜ 8463.2655｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ -0.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.21｜ 5.26｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.69｜ 1.69｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.44｜ 2.43｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 9.38｜ 6.52｜ 2.98｜ 12.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.90｜ 3.95｜ 1.81｜ 8.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.56｜ 0.38｜ 0.18｜ 0.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 17.07｜ 37.04｜ 53.56｜ 38.64｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 92.18｜ 81.59｜ -92.47｜ -192.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 60666.29｜ 17.24｜ -871.37｜ 12.78｜
｜二季度｜ 82143.72｜ 23.35｜ -3360.73｜ 49.31｜
｜三季度｜ 98658.23｜ 28.04｜ -1001.05｜ 14.69｜
｜四季度｜ 110371.12｜ 31.37｜ -1582.97｜ 23.22｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 58313.39｜ 22.98｜ 1772.78｜ 20.95｜
｜二季度｜ 64883.90｜ 25.57｜ 4066.27｜ 48.05｜
｜三季度｜ 67283.28｜ 26.51｜ 2395.78｜ 28.31｜
｜四季度｜ 63296.90｜ 24.94｜ 228.44｜ 2.70｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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