☆财务分析☆ ◇002596 海南瑞泽 更新日期：2025-12-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -24152.77｜ -50683.90｜ -49372.62｜-114070.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -27.75｜ -40.70｜ -28.27｜ -44.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 52.35｜ -2.76｜ 56.72｜ -2852.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 79.28｜ 75.44｜ 67.34｜ 63.21｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.37%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-11.63%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：47.40%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 343662.38｜ 394465.17｜ 454903.34｜ 556510.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 272439.58｜ 297597.39｜ 306331.07｜ 351769.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 158652.02｜ 173864.28｜ 184598.81｜ 212108.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 8547.22｜ 7224.31｜ 11561.27｜ 19804.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 168294.72｜ 183679.24｜ 172039.43｜ 162979.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 10772.32｜ 17765.57｜ 29792.06｜ 24338.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 79.28｜ 75.44｜ 67.34｜ 63.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 20.72｜ 24.56｜ 32.66｜ 36.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.62｜ 1.65｜ 1.66｜ 1.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.55｜ 1.57｜ 1.56｜ 1.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 129612.24｜ 138406.25｜ 156762.06｜ 209956.80｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 8801.28｜ 9522.70｜ -2695.74｜ -2575.65｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 1279.96｜ -5994.80｜ -3330.30｜ -28171.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 99.42｜ 80.79｜ 81.10｜ 75.57｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -36.44｜ -18.79｜ 5.47｜ 2.26｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -5.30｜ 11.83｜ 6.75｜ 24.70｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 5039.89｜ -687.17｜ 30774.22｜ -7402.49｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -12561.21｜ -14830.32｜ -31408.79｜ -18193.33｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 130365.85｜ 171324.08｜ 193292.08｜ 277849.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 116704.44｜ 144764.73｜ 169830.55｜ 241419.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 15295.91｜ 17510.19｜ 18060.24｜ 20975.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 8305.44｜ 9627.17｜ 10371.64｜ 9108.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -19849.50｜ -48355.43｜ -53941.34｜-106715.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1462.79｜ 230.46｜ 23787.06｜ -1343.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1022.39｜ -1405.75｜ -655.05｜ -256.03｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -20871.88｜ -49761.17｜ -54596.39｜-106971.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 4777.09｜ 1806.11｜ -474.96｜ 8226.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -25648.97｜ -51567.29｜ -54121.43｜-115198.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.48｜ 15.50｜ 12.14｜ 13.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -32.23｜ -51.14｜ -32.93｜ -57.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0700｜ -0.0593｜ -0.0147｜ -0.2105｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0838｜ -0.0686｜ -0.0227｜ -0.2469｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.5823｜ 0.5938｜ 0.6384｜ 0.6531｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.4500｜ -9.5100｜ -2.2700｜ -27.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4001｜ 1.4001｜ 1.4001｜ 1.4001｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.9112｜ -1.8997｜ -1.8551｜ -1.8404｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜89351.1760｜61901.6915｜27975.2573｜130365.847｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6279.6323｜-5536.7303｜-1336.5302｜-19849.495｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 446.3328｜ 50.8222｜ 456.6142｜ 1462.7939｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-8119.7725｜-6803.1693｜-1684.1657｜-24152.769｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0800｜ -0.0420｜ -0.0144｜ -0.4417｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0902｜ -0.0501｜ -0.0201｜ -0.4384｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.7877｜ 0.8215｜ 0.8492｜ 0.8635｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.1900｜ -4.9900｜ -1.6800｜ -40.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4001｜ 1.4001｜ 1.4001｜ 1.4001｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.6983｜ -1.6645｜ -1.6368｜ -1.6224｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜103622.997｜72974.0888｜35166.1269｜171324.081｜
｜ ｜ 7｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5611.5064｜-2485.2085｜-1093.8125｜-48355.427｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1293.2274｜ 852.9079｜ 446.6487｜ 230.4614｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-8702.5589｜-4825.2546｜-1651.1232｜-50683.903｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0900｜ -0.0804｜ -0.0227｜ -0.4302｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0987｜ -0.0896｜ -0.0232｜ -0.6054｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.2165｜ 1.2265｜ 1.2839｜ 1.3065｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.1900｜ -6.3500｜ -1.7600｜ -28.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4021｜ 1.4019｜ 1.4017｜ 1.4016｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.2715｜ -1.2613｜ -1.2038｜ -1.1810｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜122494.870｜78481.9138｜35975.5334｜193292.082｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-9236.2932｜-8237.4579｜-2188.1164｜-53941.335｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 795.8194｜ 625.9838｜ 356.3197｜23787.0579｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10399.723｜-9230.1392｜-2609.3463｜-49372.615｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.07｜ -0.21｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.58｜ 0.65｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.40｜ 1.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.91｜ -1.84｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 35.38｜ 24.46｜ 9.67｜ 27.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.54｜ 0.37｜ 0.17｜ 0.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.27｜ 0.18｜ 0.08｜ 0.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -13.77｜ -15.17｜ -20.45｜ -23.91｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -11.91｜ -122.79｜ -22.19｜ 58.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 35166.13｜ 26.97｜ -1651.12｜ 6.84｜
｜二季度｜ 37807.96｜ 29.00｜ -3174.13｜ 13.14｜
｜三季度｜ 30648.91｜ 23.51｜ -3877.30｜ 16.05｜
｜四季度｜ 26742.85｜ 20.51｜ -15450.21｜ 63.97｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 35975.53｜ 21.00｜ -2609.35｜ 5.15｜
｜二季度｜ 42506.38｜ 24.81｜ -6620.79｜ 13.06｜
｜三季度｜ 44012.96｜ 25.69｜ -1169.58｜ 2.31｜
｜四季度｜ 48829.21｜ 28.50｜ -40284.18｜ 79.48｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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