☆财务分析☆ ◇000518 *ST四环 更新日期：2026-02-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -10999.37｜ -7526.99｜ -4879.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -25.72｜ -14.49｜ -8.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -46.13｜ -54.26｜ -40.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 29.68｜ 22.42｜ 19.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.96%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.26%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 56740.28｜ 66097.50｜ 73807.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 16842.93｜ 14819.45｜ 14458.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 13375.25｜ 11814.93｜ 11621.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 801.26｜ 1892.70｜ 2818.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 6606.50｜ 6981.83｜ 10011.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 98.12｜ 126.81｜ 937.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 29.68｜ 22.42｜ 19.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 70.32｜ 77.58｜ 80.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.34｜ 4.31｜ 4.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.61｜ 0.81｜ 1.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 19700.75｜ 25324.53｜ 28478.29｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 146.13｜ 162.96｜ 486.58｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -721.94｜ -1246.68｜ -1018.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 96.80｜ 107.57｜ 105.42｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -1.33｜ -2.17｜ -9.97｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 6.56｜ 16.56｜ 20.87｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 263.01｜ -849.42｜ -847.48｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1132.68｜ -561.09｜ -657.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 20351.72｜ 23541.90｜ 27014.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 7594.90｜ 7118.72｜ 7824.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6492.75｜ 6700.69｜ 6514.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 206.50｜ 238.35｜ 160.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -7885.71｜ -7655.17｜ -5415.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 46.61｜ 175.25｜ -19.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -3487.60｜ -287.37｜ 55.10｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -11373.31｜ -7942.54｜ -5360.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 7.38｜ 98.94｜ -32.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -11380.69｜ -8041.49｜ -5328.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 62.68｜ 69.76｜ 71.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -29.59｜ -15.63｜ -8.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0123｜ -0.0098｜ -0.0155｜ -0.1068｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0143｜ -0.0116｜ -0.0181｜ -0.0786｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.3487｜ 0.3512｜ 0.3456｜ 0.3610｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.4800｜ -2.7500｜ -2.8400｜ -25.7200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0346｜ 0.0346｜ 0.0346｜ 0.0346｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7232｜ -0.7207｜ -0.7263｜ -0.7109｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜29437.4160｜18189.7153｜ 4384.1687｜20351.7230｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1313.0682｜-1069.9170｜-1453.8823｜-7885.7093｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 154.7447｜ 154.7444｜ 0.0000｜ 46.6052｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1269.7350｜-1009.8947｜-1591.4725｜-10999.367｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0142｜ -0.0107｜ -0.0029｜ -0.0731｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0158｜ -0.0095｜ -0.0029｜ -0.0724｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.4537｜ 0.4571｜ 0.4650｜ 0.4679｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.0000｜ -2.1300｜ -0.6200｜ -14.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0346｜ 0.0346｜ 0.0346｜ 0.0346｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.6182｜ -0.6148｜ -0.6069｜ -0.6040｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15599.4341｜10580.8385｜ 5639.8851｜23541.9049｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1560.5305｜-1037.2527｜ -404.8302｜-7655.1715｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 3.4745｜ 175.2494｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1461.7156｜-1105.8090｜ -296.7209｜-7526.9896｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.01｜ -0.11｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.35｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.03｜ 0.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.72｜ -0.71｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.67｜ 0.37｜ 0.04｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.19｜ 2.73｜ 0.68｜ 3.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.55｜ 0.33｜ 0.08｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 88.71｜ 71.91｜ -22.26｜ -13.55｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 15.86｜ -3.15｜ -259.13｜ -3.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5639.89｜ 27.71｜ -296.72｜ 2.70｜
｜二季度｜ 4940.95｜ 24.28｜ -809.09｜ 7.36｜
｜三季度｜ 5018.60｜ 24.66｜ -355.91｜ 3.24｜
｜四季度｜ 4752.29｜ 23.35｜ -9537.65｜ 86.71｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5701.35｜ 24.22｜ -1895.91｜ 25.19｜
｜二季度｜ 6439.79｜ 27.35｜ -1881.63｜ 25.00｜
｜三季度｜ 5852.43｜ 24.86｜ -554.21｜ 7.36｜
｜四季度｜ 5548.34｜ 23.57｜ -3195.24｜ 42.45｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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