☆财务分析☆ ◇600779 水井坊 更新日期：2025-10-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 134102.90｜ 126879.74｜ 121584.03｜ 119907.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 28.06｜ 32.36｜ 39.96｜ 49.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 5.69｜ 4.36｜ 1.40｜ 63.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 43.44｜ 47.84｜ 50.93｜ 55.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.46%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-18.44%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.06%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 917273.44｜ 842491.68｜ 704746.02｜ 589098.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 398497.57｜ 403056.22｜ 358900.98｜ 325928.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 395520.04｜ 399989.12｜ 356064.42｜ 323304.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 212409.77｜ 234952.23｜ 191171.82｜ 188990.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 11838.61｜ 219.90｜ 346.32｜ 746.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1906.15｜ 1366.27｜ 1490.46｜ 691.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 43.44｜ 47.84｜ 50.93｜ 55.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 56.56｜ 52.16｜ 49.07｜ 44.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.41｜ 1.23｜ 1.24｜ 1.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.57｜ 0.59｜ 0.54｜ 0.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 534764.83｜ 563576.03｜ 524114.24｜ 533970.93｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 74361.88｜ 173361.77｜ 131354.59｜ 162891.22｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -22542.45｜ 44220.61｜ 2136.29｜ 55988.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.51｜ 113.78｜ 112.16｜ 115.28｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 55.45｜ 136.63｜ 108.04｜ 135.85｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -16.81｜ 34.85｜ 1.76｜ 46.69｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -50866.05｜ -97370.05｜ -95278.19｜ -53811.85｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -46038.29｜ -31771.11｜ -33940.11｜ -53091.21｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 521676.37｜ 495319.77｜ 467273.73｜ 463186.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 89957.45｜ 83417.79｜ 72468.05｜ 71735.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 42782.36｜ 36198.13｜ 35509.74｜ 30496.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1953.36｜ -2578.67｜ -3306.85｜ -3703.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 182184.40｜ 169782.04｜ 163320.20｜ 166888.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -2446.26｜ 155.84｜ -165.87｜ -3320.42｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 179738.14｜ 169937.88｜ 163154.33｜ 163567.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 45635.24｜ 43058.14｜ 41570.30｜ 43660.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 134102.90｜ 126879.74｜ 121584.03｜ 119907.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 82.76｜ 83.16｜ 84.49｜ 84.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 25.85｜ 28.87｜ 35.16｜ 45.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2175｜ 0.3927｜ 2.7607｜ 2.3144｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1001｜ 0.3928｜ 2.6994｜ 2.2823｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.8729｜ 11.0113｜ 10.6415｜ 10.1805｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.0100｜ 3.6100｜ 28.0600｜ 23.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6304｜ 0.6304｜ 0.6304｜ 0.8206｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.6887｜ 8.8271｜ 8.4368｜ 7.9796｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜149780.153｜95893.2533｜521676.371｜378803.914｜
｜ ｜ 4｜ ｜ 9｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜11658.1132｜25651.1411｜182184.399｜152489.872｜
｜ ｜ ｜ ｜ 8｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10540.8283｜19029.1824｜134102.897｜112501.937｜
｜ ｜ ｜ ｜ 7｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4985｜ 0.3825｜ 2.6054｜ 2.0998｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4689｜ 0.3161｜ 2.5148｜ 2.0497｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.4346｜ 9.2306｜ 8.9982｜ 8.4902｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.4100｜ 4.1500｜ 32.3600｜ 26.5200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8206｜ 0.8554｜ 0.8507｜ 0.8470｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.1724｜ 6.9676｜ 6.5861｜ 6.0817｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜171851.775｜93335.6003｜495319.771｜358838.312｜
｜ ｜ 3｜ ｜ 9｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜34706.4012｜24877.7862｜169782.040｜135314.526｜
｜ ｜ ｜ ｜ 7｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜24241.8115｜18629.5507｜126879.740｜102248.826｜
｜ ｜ ｜ ｜ 2｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.22｜ 2.76｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.87｜ 10.64｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.63｜ 0.63｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.69｜ 8.44｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.05｜ 0.32｜ 0.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 18.57｜ 3.75｜ 86.52｜ 763.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.11｜ 0.59｜ 0.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -12.84｜ 2.74｜ 5.32｜ 5.56｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -66.41｜ 3.11｜ 7.30｜ 12.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 93335.60｜ 17.89｜ 18629.55｜ 13.89｜
｜二季度｜ 78516.17｜ 15.05｜ 5612.26｜ 4.19｜
｜三季度｜ 206952.14｜ 39.67｜ 88260.13｜ 65.82｜
｜四季度｜ 142872.46｜ 27.39｜ 21600.96｜ 16.11｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 85333.12｜ 17.23｜ 15947.85｜ 12.57｜
｜二季度｜ 67327.54｜ 13.59｜ 4330.40｜ 3.41｜
｜三季度｜ 206177.66｜ 41.63｜ 81970.57｜ 64.60｜
｜四季度｜ 136481.46｜ 27.55｜ 24630.91｜ 19.41｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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