☆财务分析☆ ◇300803 指南针 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10419.71｜ 7260.98｜ 33840.28｜ 17619.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.27｜ 4.08｜ 22.69｜ 14.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 43.50｜ -78.54｜ 92.06｜ 97.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 79.53｜ 65.88｜ 60.60｜ 37.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.15%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.95%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1087369.13｜ 543084.19｜ 426713.97｜ 204558.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 864799.84｜ 357765.63｜ 258587.11｜ 76350.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 784718.45｜ 288338.87｜ 193109.11｜ 26244.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 655921.81｜ 256953.11｜ 121892.47｜ 160748.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 13625.42｜ 10697.74｜ 4449.36｜ 894.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 5655.55｜ 650.20｜ 2858.27｜ 5317.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 79.53｜ 65.88｜ 60.60｜ 37.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 20.47｜ 34.12｜ 39.40｜ 62.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.10｜ 1.21｜ 1.24｜ 6.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.09｜ 1.20｜ 1.21｜ 6.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 154185.94｜ 111476.72｜ 142438.47｜ 114160.07｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 447788.33｜ 143724.50｜ 38560.62｜ 37304.89｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 449014.41｜ 144847.49｜ -23748.89｜ 40103.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 127.28｜ 112.95｜ 115.80｜ 122.43｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 4297.51｜ 1979.41｜ 113.95｜ 211.72｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 4309.28｜ 1994.87｜ -70.18｜ 227.61｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -34189.35｜ -7058.11｜ -74537.54｜ -2455.22｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 35415.44｜ 8181.10｜ 12228.02｜ 5254.24｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 152874.15｜ 111286.06｜ 125505.65｜ 93242.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 17336.60｜ 14100.43｜ 13455.96｜ 11089.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 45224.23｜ 28491.24｜ 18812.62｜ 6698.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1947.14｜ 1380.06｜ -465.54｜ -2470.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 10287.21｜ 6318.71｜ 27383.06｜ 19034.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 14890.85｜ 7787.81｜ 1874.76｜ 1562.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -164.54｜ -50.53｜ 67.49｜ -66.77｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 10122.67｜ 6268.17｜ 27450.55｜ 18967.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -295.99｜ -991.77｜ -6393.68｜ 1347.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10418.66｜ 7259.95｜ 33844.23｜ 17619.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 85.69｜ 85.71｜ 89.06｜ 88.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.64｜ 3.88｜ 19.89｜ 13.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1900｜ 0.2400｜ 0.2300｜ 0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0772｜ 0.1300｜ 0.1197｜ 0.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.4336｜ 4.3346｜ 3.7298｜ 5.4430｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.9700｜ 6.3600｜ 5.9900｜ 5.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3814｜ 1.2386｜ 0.6056｜ 1.6987｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8636｜ 1.9075｜ 1.9003｜ 2.4663｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜140163.465｜93484.2677｜54205.8996｜152874.150｜
｜ ｜ 3｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8146.5000｜13320.7024｜15994.1168｜10287.2133｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜20117.3066｜15372.7578｜10567.1938｜14890.8481｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜11597.3544｜14253.9577｜13866.4932｜10419.7092｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2700｜ -0.1200｜ 0.0400｜ 0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2802｜ -0.1200｜ 0.0385｜ 0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.4553｜ 4.5224｜ 4.6519｜ 4.5803｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.0100｜ -2.6400｜ 0.8900｜ 4.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2135｜ 1.1285｜ 1.0982｜ 1.0675｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.9687｜ 2.1204｜ 2.2812｜ 2.2403｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜77636.0511｜54493.1563｜29350.8665｜111286.057｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-13084.867｜-5438.4948｜ 3017.3842｜ 6318.7075｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 8725.1071｜ 5194.4080｜ 2942.9208｜ 7787.8109｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10995.161｜-4895.3917｜ 1678.8949｜ 7260.9808｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1000｜ 0.0500｜ 0.1400｜ 0.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1216｜ 0.0300｜ 0.1378｜ 0.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.2784｜ 4.3724｜ 4.3446｜ 4.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.3800｜ 1.0700｜ 3.3200｜ 22.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0410｜ 0.9888｜ 0.8561｜ 0.8324｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.9780｜ 2.1239｜ 2.2278｜ 2.0869｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜68337.0594｜51130.4856｜33801.2494｜125505.650｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5754.0800｜ 1743.4243｜ 7431.1625｜27383.0609｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4037.8691｜ 2723.4837｜ 555.5046｜ 1874.7578｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4054.5550｜ 1837.0713｜ 5736.8704｜33840.2757｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.19｜ 0.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.43｜ 5.44｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.38｜ 1.70｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.86｜ 2.47｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 649.10｜ 372.87｜ 178.97｜ 530.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.64｜ 2.68｜ 1.43｜ 9.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.08｜ 0.06｜ 0.04｜ 0.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 61.78｜ 59.17｜ 75.91｜ 22.75｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 162.26｜ 344.93｜ 430.07｜ 62.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 29350.87｜ 19.20｜ 1678.89｜ 16.11｜
｜二季度｜ 25142.29｜ 16.45｜ -6574.29｜ -63.09｜
｜三季度｜ 23142.89｜ 15.14｜ -6099.77｜ -58.54｜
｜四季度｜ 75238.10｜ 49.22｜ 21414.87｜ 205.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 33801.25｜ 30.37｜ 5736.87｜ 79.01｜
｜二季度｜ 17329.24｜ 15.57｜ -3899.80｜ -53.71｜
｜三季度｜ 17206.57｜ 15.46｜ -5891.63｜ -81.14｜
｜四季度｜ 42949.00｜ 38.59｜ 11315.54｜ 155.84｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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