☆财务分析☆ ◇300749 顶固集创 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -17521.34｜ 1985.33｜ 2466.44｜ -8482.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -27.33｜ 2.75｜ 3.43｜ -11.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -982.54｜ -19.49｜ 129.08｜ -490.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 58.69｜ 56.49｜ 54.22｜ 56.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.21%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-65.68%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.87%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 133247.33｜ 168185.27｜ 158624.18｜ 163513.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 78202.45｜ 95015.40｜ 86011.99｜ 92791.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 63971.97｜ 79487.94｜ 69019.62｜ 80016.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 28260.86｜ 34899.74｜ 22687.33｜ 29079.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 8535.92｜ 13374.81｜ 21210.05｜ 21636.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 636.12｜ 3723.35｜ 3115.61｜ 5072.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 58.69｜ 56.49｜ 54.22｜ 56.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 41.31｜ 43.51｜ 45.78｜ 43.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.94｜ 1.12｜ 1.13｜ 1.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.60｜ 0.79｜ 0.80｜ 0.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 104822.50｜ 155946.24｜ 126296.50｜ 132370.18｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -5070.44｜ 28102.18｜ 6919.59｜ -1747.29｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3364.46｜ 9557.20｜ -6579.52｜ -16285.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.10｜ 121.42｜ 117.66｜ 101.96｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 28.94｜ 1415.49｜ 280.62｜ 20.60｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 19.20｜ 481.39｜ -266.83｜ 191.98｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 3315.04｜ -7820.23｜ -9947.80｜ -19259.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1609.06｜ -10724.75｜ -3489.80｜ 4721.11｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 102665.34｜ 128432.20｜ 107344.25｜ 129827.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 79384.02｜ 92581.25｜ 73949.09｜ 87201.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 10630.09｜ 11040.19｜ 11456.33｜ 10981.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 261.25｜ 431.49｜ 730.80｜ 590.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -16241.17｜ 1784.93｜ 1904.58｜ -10865.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2.64｜ -626.14｜ 587.14｜ -136.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -68.95｜ 19.27｜ 27.94｜ 33.51｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -16310.12｜ 1804.20｜ 1932.52｜ -10832.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1211.22｜ 67.83｜ 347.98｜ -2146.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -17521.34｜ 1736.37｜ 1584.54｜ -8685.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 22.68｜ 27.91｜ 31.11｜ 32.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -32.01｜ 2.72｜ 3.39｜ -12.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0600｜ 0.0500｜ 0.0200｜ -0.8500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0039｜ 0.0000｜ -0.0021｜ -0.8900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.7645｜ 2.5825｜ 2.6090｜ 2.6683｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.1900｜ 1.8600｜ 0.9300｜ -27.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2626｜ 1.2235｜ 1.2235｜ 1.2235｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2549｜ 0.2468｜ 0.2227｜ 0.1978｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜68858.4055｜46113.6524｜20495.0180｜102665.338｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 825.1520｜ 769.5082｜ 114.1907｜-16241.169｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 107.3172｜ 149.5575｜ 20.9808｜ 2.6408｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1171.9390｜ 1004.8525｜ 511.0130｜-17521.342｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0500｜ -0.0200｜ -0.0500｜ 0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0839｜ -0.0400｜ -0.0625｜ 0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4756｜ 3.4987｜ 3.4951｜ 3.5403｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.3300｜ -0.6700｜ -1.2800｜ 2.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2235｜ 1.2235｜ 1.2305｜ 1.2305｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0051｜ 1.0282｜ 1.0332｜ 1.0784｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜79585.9429｜54216.7341｜22029.4710｜128432.198｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -835.3599｜ -412.3423｜ -913.3430｜ 1784.9327｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 143.3858｜ 71.5346｜ 48.1630｜ -626.1391｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -958.1244｜ -483.6674｜ -929.1108｜ 1985.3289｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1600｜ 0.1000｜ 0.0200｜ 0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1008｜ 0.0700｜ 0.0091｜ 0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6185｜ 3.5396｜ 3.5484｜ 3.5239｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.5600｜ 2.9000｜ 0.6500｜ 3.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3103｜ 1.2413｜ 1.2452｜ 1.2436｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0928｜ 1.0829｜ 1.0996｜ 1.0766｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜91035.3325｜57346.5919｜22395.5158｜107344.250｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3373.6387｜ 2170.6922｜ 541.4103｜ 1904.5805｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 50.1007｜ -0.9573｜ -13.8649｜ 587.1382｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3359.4661｜ 2136.5865｜ 473.3619｜ 2466.4395｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.06｜ -0.85｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.76｜ 2.67｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.26｜ 1.22｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.25｜ 0.20｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.19｜ 2.02｜ 0.85｜ 3.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 6.61｜ 4.64｜ 2.45｜ 9.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.53｜ 0.36｜ 0.16｜ 0.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -13.48｜ -14.95｜ -6.97｜ -20.06｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 198.78｜ 286.62｜ 112.50｜ -1009.90｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 22029.47｜ 21.46｜ -929.11｜ 5.30｜
｜二季度｜ 32187.26｜ 31.35｜ 445.44｜ -2.54｜
｜三季度｜ 25369.21｜ 24.71｜ -474.46｜ 2.71｜
｜四季度｜ 23079.40｜ 22.48｜ -16563.22｜ 94.53｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 22395.52｜ 17.44｜ 473.36｜ 23.84｜
｜二季度｜ 34951.08｜ 27.21｜ 1663.22｜ 83.78｜
｜三季度｜ 33688.74｜ 26.23｜ 1222.88｜ 61.60｜
｜四季度｜ 37396.87｜ 29.12｜ -1374.14｜ -69.22｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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