☆财务分析☆ ◇300398 飞凯材料 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 24652.68｜ 11235.33｜ 43464.13｜ 38579.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.28｜ 2.99｜ 12.65｜ 12.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 119.42｜ -74.15｜ 12.66｜ 67.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 36.91｜ 39.10｜ 39.45｜ 44.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.88%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：50.63%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：36.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 658354.37｜ 648552.22｜ 630643.68｜ 585935.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 243010.76｜ 253584.52｜ 248758.72｜ 261191.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 172823.96｜ 160990.37｜ 173243.16｜ 177098.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 91877.64｜ 107270.47｜ 129121.48｜ 101078.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 91502.41｜ 95030.49｜ 78121.95｜ 79876.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2503.65｜ 4682.21｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 36.91｜ 39.10｜ 39.45｜ 44.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 63.09｜ 60.90｜ 60.55｜ 55.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.85｜ 2.04｜ 1.95｜ 1.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.41｜ 1.58｜ 1.49｜ 1.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 342513.87｜ 309011.39｜ 336965.74｜ 280320.51｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 65100.48｜ 29030.47｜ 40086.26｜ 25512.16｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -13813.99｜ -21702.08｜ 34142.87｜ -46245.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 117.40｜ 113.25｜ 116.67｜ 106.82｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 264.07｜ 258.39｜ 92.23｜ 66.13｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -56.03｜ -193.16｜ 78.55｜ -119.87｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -40251.90｜ -50711.88｜ -15757.57｜ -35205.07｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -39009.22｜ -301.55｜ 8511.91｜ -36170.77｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 291753.92｜ 272868.35｜ 288824.70｜ 262427.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 189467.02｜ 178839.62｜ 176428.42｜ 157845.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 27137.07｜ 30275.88｜ 24583.91｜ 20941.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4032.35｜ 5202.06｜ 4431.47｜ 6883.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 30836.25｜ 15137.66｜ 49507.80｜ 47820.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4712.41｜ 4431.23｜ 1140.74｜ 7720.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -343.66｜ -13.50｜ -188.59｜ -387.27｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 30492.60｜ 15124.16｜ 49319.22｜ 47433.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3255.69｜ 1543.07｜ 4957.30｜ 7343.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 27236.91｜ 13581.08｜ 44360.70｜ 40089.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 35.06｜ 34.46｜ 38.91｜ 39.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.13｜ 2.93｜ 11.74｜ 12.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3900｜ 0.2300｜ 0.4700｜ 0.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3200｜ 0.1489｜ 0.4500｜ 0.3883｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.6090｜ 7.5352｜ 7.5900｜ 7.2379｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.8200｜ 2.9300｜ 6.2800｜ 5.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3871｜ 2.2496｜ 2.2496｜ 2.2481｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.0444｜ 4.1424｜ 3.9165｜ 3.8801｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜146234.873｜70063.0129｜291753.924｜217084.556｜
｜ ｜ 8｜ ｜ 5｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜26768.8870｜15254.6041｜30836.2529｜25811.4469｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 5926.2426｜ 5882.1912｜ 4712.4081｜ 4216.3849｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜21682.0587｜11973.9423｜24652.6802｜20580.5230｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2300｜ 0.1100｜ 0.2100｜ 0.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2400｜ 0.1218｜ 0.1000｜ 0.3335｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.1919｜ 7.0784｜ 6.9671｜ 7.1247｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.0900｜ 1.5500｜ 2.9900｜ 5.5200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2613｜ 2.2600｜ 2.2599｜ 2.2549｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.8004｜ 3.6863｜ 3.5731｜ 3.7651｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜140880.429｜66847.5317｜272868.345｜199902.879｜
｜ ｜ 8｜ ｜ 0｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15100.4395｜ 7238.0205｜15137.6558｜25239.6210｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4004.9715｜ 123.1078｜ 4431.2322｜ 2256.8407｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12015.4214｜ 5984.1253｜11235.3264｜21015.3525｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.39｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.61｜ 7.59｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.39｜ 2.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.04｜ 3.92｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.38｜ 0.69｜ 2.89｜ 2.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.55｜ 0.77｜ 3.13｜ 2.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.11｜ 0.45｜ 0.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 3.80｜ 4.81｜ 6.92｜ 8.60｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 77.27｜ 110.76｜ 103.71｜ 2.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 66847.53｜ 22.91｜ 5984.13｜ 24.27｜
｜二季度｜ 74032.90｜ 25.38｜ 6031.30｜ 24.47｜
｜三季度｜ 76204.13｜ 26.12｜ 8565.10｜ 34.74｜
｜四季度｜ 74669.37｜ 25.59｜ 4072.16｜ 16.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 59415.79｜ 21.77｜ 7221.26｜ 64.27｜
｜二季度｜ 70696.48｜ 25.91｜ 10195.87｜ 90.75｜
｜三季度｜ 69790.61｜ 25.58｜ 3598.22｜ 32.03｜
｜四季度｜ 72965.47｜ 26.74｜ -9780.03｜ -87.05｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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