☆财务分析☆ ◇300326 ST凯利 更新日期：2025-10-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -10556.54｜ 11253.73｜ -2128.25｜ 16177.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.77｜ 4.02｜ -0.78｜ 6.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -193.80｜ 628.78｜ -113.16｜ 227.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 15.88｜ 12.09｜ 17.51｜ 20.83｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.05%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-19.81%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.88%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 335084.90｜ 335400.41｜ 341214.86｜ 350947.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 53197.51｜ 40535.44｜ 59744.71｜ 73109.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 44122.74｜ 32939.03｜ 54463.89｜ 56789.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 37710.91｜ 62043.55｜ 70749.21｜ 72902.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 20133.50｜ 21817.70｜ 36750.53｜ 45391.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2338.19｜ 2379.64｜ 4375.56｜ 5598.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 15.88｜ 12.09｜ 17.51｜ 20.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 84.12｜ 87.91｜ 82.49｜ 79.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.25｜ 5.19｜ 3.35｜ 3.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.28｜ 3.91｜ 2.58｜ 2.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 110858.46｜ 121167.24｜ 139399.39｜ 159349.51｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 15775.24｜ 27426.07｜ 23675.70｜ 37815.56｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -29387.01｜ -8764.15｜ -1913.96｜ 2695.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 112.60｜ 126.71｜ 119.55｜ 125.61｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -149.44｜ 243.71｜ -1112.45｜ 233.76｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 278.38｜ -77.88｜ 89.93｜ 16.67｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -52232.81｜ -18666.90｜ -16377.61｜ -10921.56｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 6985.52｜ -17690.71｜ -10409.21｜ -23895.34｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 98451.88｜ 95625.95｜ 116604.21｜ 126857.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 48620.01｜ 46219.14｜ 42266.72｜ 48331.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 19204.23｜ 16144.42｜ 15437.52｜ 12299.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 420.93｜ -668.26｜ 405.86｜ 904.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -10700.81｜ 14007.55｜ 9.77｜ 21877.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 181.62｜ 2944.08｜ -1065.32｜ 1254.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -336.29｜ -650.18｜ -236.12｜ -246.09｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -11037.09｜ 13357.37｜ -226.35｜ 21631.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1415.10｜ 697.87｜ 2168.93｜ 4131.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9621.99｜ 12659.50｜ -2395.28｜ 17499.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 50.62｜ 51.67｜ 63.75｜ 61.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -3.88｜ 3.94｜ -0.78｜ 5.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0994｜ 0.0611｜ 0.0303｜ -0.1472｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0727｜ 0.0471｜ 0.0280｜ -0.0911｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.8865｜ 3.8586｜ 3.8326｜ 3.7947｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.5900｜ 1.6000｜ 0.7400｜ -3.7721｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9712｜ 0.9731｜ 0.9719｜ 0.9696｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6861｜ 1.6478｜ 1.6170｜ 1.5799｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜78795.8935｜54609.6641｜26481.4699｜98451.8763｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8034.5258｜ 4781.0768｜ 3007.4390｜-10700.806｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 968.9957｜ 18.9079｜ 63.4461｜ 181.6184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7125.2828｜ 4380.8924｜ 2175.6525｜-10556.536｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0782｜ 0.0422｜ 0.0152｜ 0.1570｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0616｜ 0.0348｜ 0.0116｜ 0.0860｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.9946｜ 4.0374｜ 4.0055｜ 3.9885｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.9400｜ 1.0500｜ 0.3800｜ 4.0211｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9760｜ 0.9760｜ 0.9760｜ 0.9760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8017｜ 1.8257｜ 1.7987｜ 1.7835｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜75022.7553｜47589.3956｜24620.5034｜95625.9537｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8429.3846｜ 4772.2136｜ 1961.5661｜14007.5537｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -623.7360｜ -435.1392｜ -244.7817｜ 2944.0777｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5606.5801｜ 3023.8041｜ 1087.6455｜11253.7304｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1794｜ 0.1600｜ 0.1045｜ -0.0296｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1128｜ 0.0968｜ 0.0649｜ -0.0377｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0282｜ 4.0146｜ 3.9064｜ 3.8207｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.5900｜ 4.1000｜ 2.6600｜ -0.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9760｜ 0.9760｜ 0.9760｜ 0.9810｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8077｜ 1.7875｜ 1.7320｜ 1.6275｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜73654.2513｜52270.2621｜29440.1833｜116604.208｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15805.3223｜13598.4095｜ 8527.6941｜ 9.7691｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2722.3676｜ 2985.5508｜ 2918.8157｜-1065.3191｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12916.6854｜11471.2675｜ 7490.0497｜-2128.2494｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.10｜ -0.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.89｜ 3.79｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.97｜ 0.97｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.69｜ 1.58｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.05｜ 0.74｜ 0.35｜ 1.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.01｜ 2.76｜ 1.26｜ 4.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.23｜ 0.16｜ 0.08｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 5.03｜ 14.75｜ 7.56｜ 2.96｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -4.68｜ 0.19｜ 53.32｜ -176.39｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 24620.50｜ 25.01｜ 1087.65｜ -10.30｜
｜二季度｜ 22968.89｜ 23.33｜ 1936.16｜ -18.34｜
｜三季度｜ 27433.36｜ 27.86｜ 2582.78｜ -24.47｜
｜四季度｜ 23429.12｜ 23.80｜ -16163.12｜ 153.11｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 29440.18｜ 30.79｜ 7490.05｜ 66.56｜
｜二季度｜ 22830.08｜ 23.87｜ 3981.22｜ 35.38｜
｜三季度｜ 21383.99｜ 22.36｜ 1445.42｜ 12.84｜
｜四季度｜ 21971.70｜ 22.98｜ -1662.95｜ -14.78｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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