☆财务分析☆ ◇002991 甘源食品 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 37619.04｜ 32906.09｜ 15830.29｜ 15365.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 21.58｜ 20.37｜ 10.73｜ 10.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 14.32｜ 107.82｜ 3.03｜ -14.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 24.47｜ 19.58｜ 24.84｜ 20.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.80%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-9.17%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.29%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 227041.63｜ 209499.62｜ 200367.23｜ 182205.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 55559.25｜ 41017.87｜ 49777.51｜ 37738.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 41730.04｜ 29734.03｜ 37285.20｜ 24840.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 53153.23｜ 64849.32｜ 47281.36｜ 50956.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 10408.18｜ 2885.86｜ 2155.83｜ 1382.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 641.08｜ 414.91｜ 422.94｜ 356.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 24.47｜ 19.58｜ 24.84｜ 20.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 75.53｜ 80.42｜ 75.16｜ 79.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.99｜ 4.25｜ 3.38｜ 4.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.10｜ 3.49｜ 2.92｜ 3.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 248144.21｜ 205372.17｜ 165949.99｜ 145239.65｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 32737.22｜ 25787.43｜ 31211.27｜ 13072.66｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -16087.58｜ 4210.74｜ 9126.97｜ -3611.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 109.93｜ 111.16｜ 114.39｜ 112.24｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 87.02｜ 78.37｜ 197.12｜ 85.08｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -42.76｜ 12.80｜ 57.64｜ -23.50｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -16731.84｜ -5413.11｜ -14537.72｜ -3201.64｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -32079.59｜ -16165.82｜ -7550.74｜ -13479.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 225726.10｜ 184755.99｜ 145067.61｜ 129399.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 145677.04｜ 117798.22｜ 95362.43｜ 83981.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8454.20｜ 6983.28｜ 6526.26｜ 5906.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1128.37｜ -1528.99｜ -1142.42｜ -999.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 44123.68｜ 40595.64｜ 21179.88｜ 20186.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 610.08｜ 935.52｜ 718.22｜ 1438.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -112.67｜ -322.56｜ -373.84｜ -291.13｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 44011.02｜ 40273.08｜ 20806.04｜ 19894.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 6391.98｜ 7366.99｜ 4975.75｜ 4529.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 37619.04｜ 32906.09｜ 15830.29｜ 15365.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 35.46｜ 36.24｜ 34.26｜ 35.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 21.94｜ 19.53｜ 10.51｜ 10.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.7200｜ 0.8200｜ 0.5800｜ 4.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.5373｜ 0.7000｜ 0.5037｜ 3.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.8196｜ 17.4434｜ 18.9622｜ 18.3963｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.9800｜ 4.2600｜ 3.0300｜ 21.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.2150｜ 10.1743｜ 10.1743｜ 10.1743｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.4520｜ 7.1468｜ 8.6657｜ 8.0998｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜153282.157｜94499.9809｜50403.7728｜225726.099｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜18355.8148｜ 9035.3026｜ 6460.8169｜44123.6841｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 268.4353｜ 221.8116｜ 70.5963｜ 610.0795｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜15618.0503｜ 7460.5041｜ 5275.7916｜37619.0409｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 3.0500｜ 1.8300｜ 1.0000｜ 3.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 2.7269｜ 1.5900｜ 0.9148｜ 3.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.3375｜ 19.2422｜ 18.8477｜ 18.0744｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 15.6500｜ 9.5200｜ 5.3200｜ 20.3700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.1802｜ 10.1169｜ 10.1075｜ 10.0981｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.0382｜ 9.0662｜ 8.2591｜ 7.2797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜160559.408｜104239.399｜58603.9142｜184755.989｜
｜ ｜ 8｜ 0｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜33135.6992｜19983.4643｜11014.0331｜40595.6365｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 588.4902｜ 426.1798｜ 140.5098｜ 935.5153｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜27723.3613｜16652.7929｜ 9129.2733｜32906.0869｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 2.3300｜ 1.3000｜ 0.6000｜ 1.7200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 2.0418｜ 1.1200｜ 0.5367｜ 1.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.5523｜ 16.4072｜ 16.7664｜ 16.1550｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 13.5000｜ 7.6200｜ 3.5900｜ 10.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.1646｜ 10.0722｜ 10.0623｜ 10.0426｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.0463｜ 5.0321｜ 5.4159｜ 4.8241｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜131362.297｜82635.9488｜39133.7732｜145067.610｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜28478.8491｜16141.0922｜ 7510.7218｜21179.8801｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 532.0860｜ 475.6900｜ 134.7942｜ 718.2230｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜21411.6845｜11957.6851｜ 5516.0146｜15830.2920｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.72｜ 4.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.82｜ 18.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.21｜ 10.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.45｜ 8.10｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.35｜ 2.73｜ 1.41｜ 6.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 14.75｜ 10.43｜ 5.52｜ 33.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.69｜ 0.44｜ 0.23｜ 1.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -4.53｜ -9.34｜ -13.99｜ 22.18｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -44.60｜ -54.79｜ -41.34｜ 8.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 58603.91｜ 25.96｜ 9129.27｜ 24.27｜
｜二季度｜ 45635.48｜ 20.22｜ 7523.52｜ 20.00｜
｜三季度｜ 56320.01｜ 24.95｜ 11070.57｜ 29.43｜
｜四季度｜ 65166.69｜ 28.87｜ 9895.68｜ 26.30｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 39133.77｜ 21.18｜ 5522.98｜ 16.78｜
｜二季度｜ 43502.18｜ 23.55｜ 6434.70｜ 19.55｜
｜三季度｜ 48726.35｜ 26.37｜ 9454.00｜ 28.73｜
｜四季度｜ 53393.69｜ 28.90｜ 11494.40｜ 34.93｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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