☆财务分析☆ ◇603808 歌力思 更新日期：2025-08-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -30953.21｜ 10564.52｜ 2045.18｜ 30386.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.52｜ 3.74｜ 0.74｜ 12.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -392.99｜ 416.56｜ -93.27｜ -31.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 34.21｜ 33.80｜ 34.04｜ 34.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.54%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：27.66%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.93%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 415040.63｜ 462198.98｜ 434345.63｜ 450811.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 141970.00｜ 156240.77｜ 147862.48｜ 157596.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 96436.53｜ 95927.52｜ 79873.21｜ 95697.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 64101.73｜ 58539.56｜ 51839.42｜ 83515.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 36182.73｜ 36700.21｜ 28977.00｜ 30351.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 10088.45｜ 11428.88｜ 9755.70｜ 9391.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 34.21｜ 33.80｜ 34.04｜ 34.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 65.79｜ 66.20｜ 65.96｜ 65.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.10｜ 2.16｜ 2.20｜ 2.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.14｜ 1.11｜ 1.13｜ 1.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 329059.19｜ 311255.22｜ 265650.11｜ 257651.93｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 41711.83｜ 47963.46｜ 31408.58｜ 30011.44｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 7431.77｜ 13582.09｜ -29256.36｜ 55.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 108.39｜ 106.77｜ 110.93｜ 109.05｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -134.76｜ 454.01｜ 1535.74｜ 98.77｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -24.01｜ 128.56｜ -1430.50｜ 0.18｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 894.00｜ -7693.75｜ -5660.09｜ -35933.58｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -34881.12｜ -27305.49｜ -55669.59｜ 7540.35｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 303584.63｜ 291518.22｜ 239474.49｜ 236274.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 99079.42｜ 93907.74｜ 86656.16｜ 77913.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 28576.42｜ 24313.62｜ 22374.21｜ 19090.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 5183.30｜ 1886.79｜ 3406.97｜ -326.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -23788.28｜ 22222.45｜ 8132.45｜ 34310.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3116.80｜ 7149.06｜ 4281.82｜ 5428.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -510.17｜ -170.83｜ 1088.93｜ 5929.17｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -24298.45｜ 22051.62｜ 9221.37｜ 40239.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1269.15｜ 5856.95｜ 3659.23｜ 6973.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -25567.60｜ 16194.67｜ 5562.14｜ 33266.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 67.36｜ 67.79｜ 63.81｜ 67.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -12.42｜ 3.65｜ 0.74｜ 10.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1100｜ -0.8500｜ 0.0600｜ 0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0807｜ -0.8600｜ 0.0369｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.8685｜ 6.7545｜ 7.7023｜ 7.8013｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.6300｜ -11.5200｜ 0.7500｜ 2.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0513｜ 2.0451｜ 2.1688｜ 2.1584｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.5652｜ 3.4543｜ 4.3802｜ 4.4805｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜69001.2392｜303584.634｜215231.330｜144784.543｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 7｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 7477.7653｜-23788.279｜10030.1978｜11616.4591｜
｜ ｜ ｜ 8｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 763.8874｜ 3116.8014｜ 985.7873｜ 1126.5755｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4094.4037｜-30953.205｜ 2152.5228｜ 5855.0927｜
｜ ｜ ｜ 7｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0800｜ 0.2900｜ 0.3700｜ 0.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0812｜ 0.2200｜ 0.3447｜ 0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.9441｜ 7.8473｜ 7.9540｜ 7.8796｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.0000｜ 3.7400｜ 4.7900｜ 3.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1319｜ 2.1133｜ 2.1333｜ 2.1052｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.6375｜ 4.5584｜ 4.6790｜ 4.6066｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜74854.8486｜291518.218｜206558.959｜137247.344｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 7｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6192.7269｜22222.4513｜21466.1250｜16681.0332｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 613.6756｜ 7149.0596｜ 3287.1279｜ 3149.0760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2919.4964｜10564.5220｜13637.7382｜10964.6869｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.11｜ -0.85｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.87｜ 6.75｜ 7.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.05｜ 2.05｜ 2.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.57｜ 3.45｜ 4.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.30｜ 1.12｜ 0.72｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.08｜ 8.33｜ 6.50｜ 4.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.69｜ 0.48｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -7.82｜ 4.14｜ 4.20｜ 5.49｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 20.75｜ -207.05｜ -53.27｜ -30.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 74854.85｜ 24.66｜ 2919.50｜ -9.43｜
｜二季度｜ 69929.69｜ 23.03｜ 2935.60｜ -9.48｜
｜三季度｜ 70446.79｜ 23.20｜ -3702.57｜ 11.96｜
｜四季度｜ 88353.30｜ 29.10｜ -33105.73｜ 106.95｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 66556.17｜ 22.83｜ 4727.57｜ 44.75｜
｜二季度｜ 70691.17｜ 24.25｜ 6237.12｜ 59.04｜
｜三季度｜ 69311.62｜ 23.78｜ 2673.05｜ 25.30｜
｜四季度｜ 84959.26｜ 29.14｜ -3073.22｜ -29.09｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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