☆财务分析☆ ◇601519 大智慧 更新日期：2025-04-02◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10242.15｜ -8827.53｜ 1604.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.23｜ -5.43｜ 1.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 215.98｜ -650.02｜ -77.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 26.70｜ 30.70｜ 32.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.86%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-113.86%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.33%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 230088.35｜ 233653.01｜ 232817.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 61443.50｜ 71734.76｜ 75176.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 54432.88｜ 63211.45｜ 66234.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 163470.87｜ 151537.95｜ 161630.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 8481.82｜ 8543.03｜ 6820.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1858.83｜ 1700.45｜ 1623.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 26.70｜ 30.70｜ 32.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 73.30｜ 69.30｜ 67.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.25｜ 2.65｜ 2.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.20｜ 2.59｜ 2.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 101769.95｜ 104805.73｜ 86205.47｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 19768.09｜ -2253.83｜ 15140.70｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 11360.92｜ -10619.85｜ 50945.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 130.91｜ 134.32｜ 105.30｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 193.01｜ 25.53｜ 943.37｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 110.92｜ 120.30｜ 3174.28｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 1227.05｜ -8853.81｜ 24157.47｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -10389.05｜ -2782.43｜ 12783.10｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 77739.10｜ 78025.34｜ 81866.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 31824.04｜ 31564.33｜ 27890.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 27547.03｜ 23850.04｜ 21183.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2167.52｜ -1584.38｜ -2997.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -23624.18｜ -8358.29｜ 2601.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 70.19｜ 100.38｜ 400.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 32842.56｜ -4.13｜ 13.01｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 9218.38｜ -8362.42｜ 2614.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 634.94｜ 890.40｜ 1009.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8583.44｜ -9252.81｜ 1604.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 59.06｜ 59.55｜ 65.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.04｜ -5.48｜ 1.02｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1000｜ -0.0690｜ -0.0340｜ 0.0510｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0972｜ -0.0660｜ -0.0305｜ -0.1160｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.7174｜ 0.7693｜ 0.8035｜ 0.8391｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -12.7600｜ -8.4800｜ -4.1400｜ 6.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6171｜ 0.6170｜ 0.6404｜ 0.6403｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.9217｜ -0.8900｜ -0.8490｜ -0.8150｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜51825.9355｜33486.6141｜15964.7060｜77739.0976｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-19762.441｜-13772.997｜-6875.3084｜-23624.175｜
｜ ｜ 6｜ 8｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -917.6615｜ -917.6615｜ -917.6615｜ 70.1911｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-20115.778｜-13775.734｜-6867.0354｜10242.1517｜
｜ ｜ 8｜ 6｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1150｜ 0.1410｜ 0.1520｜ -0.0440｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0524｜ -0.0270｜ -0.0159｜ -0.0460｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.9247｜ 0.9499｜ 0.9396｜ 0.7918｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 13.2000｜ 15.9300｜ 17.2800｜ -5.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6612｜ 0.6587｜ 0.6758｜ 0.6733｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7515｜ -0.7258｜ -0.7092｜ -0.8590｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜54797.1737｜36247.0880｜16816.9175｜78025.3394｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-9970.8329｜-4978.4915｜-2944.2901｜-8358.2906｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 52.9172｜ 34.1889｜ 17.0000｜ 100.3832｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜23118.9290｜28295.3998｜30483.6598｜-8827.5260｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.10｜ 0.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.72｜ 0.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.62｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.92｜ -0.81｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4375.37｜ 1413.06｜ 547.76｜ 186.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 6.49｜ 4.29｜ 1.98｜ 9.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.24｜ 0.16｜ 0.07｜ 0.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -5.42｜ -7.62｜ -5.07｜ -0.37｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -98.20｜ -176.65｜ -133.51｜ -182.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 16816.92｜ 21.63｜ 30496.57｜ 297.76｜
｜二季度｜ 19430.17｜ 24.99｜ -2201.17｜ -21.49｜
｜三季度｜ 18550.09｜ 23.86｜ -5166.19｜ -50.44｜
｜四季度｜ 22941.92｜ 29.51｜ -12887.06｜ -125.82｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 15419.13｜ 19.76｜ -4694.20｜ 53.18｜
｜二季度｜ 17836.43｜ 22.86｜ -2374.86｜ 26.90｜
｜三季度｜ 19351.72｜ 24.80｜ -1660.66｜ 18.81｜
｜四季度｜ 25418.06｜ 32.58｜ -97.80｜ 1.11｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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