☆财务分析☆ ◇600723 首商股份 更新日期：2021-10-21◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2020-12-31｜2019-12-31｜2018-12-31｜2017-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3402.69｜ 39761.98｜ 36398.78｜ 35622.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.81｜ 9.61｜ 9.43｜ 9.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -108.56｜ 9.24｜ 2.18｜ 20.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 32.61｜ 34.20｜ 37.82｜ 39.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.43%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：476.21%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：59.85%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2020-12-31｜2019-12-31｜2018-12-31｜2017-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 652610.51｜ 697573.89｜ 693130.96｜ 672071.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 212794.39｜ 238569.41｜ 262169.40｜ 265158.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 204304.01｜ 233060.17｜ 253385.76｜ 260869.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 242610.75｜ 249264.03｜ 243154.46｜ 256791.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 4300.94｜ 6045.38｜ 10254.83｜ 10451.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2284.35｜ 2269.81｜ 2556.13｜ 2417.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 32.61｜ 34.20｜ 37.82｜ 39.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 67.39｜ 65.80｜ 62.18｜ 60.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.38｜ 2.24｜ 2.15｜ 1.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.07｜ 1.91｜ 1.01｜ 1.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2020-12-31｜2019-12-31｜2018-12-31｜2017-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 338788.32｜1098769.54｜1132102.31｜1148794.53｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -10570.26｜ 35745.68｜ 48288.59｜ 47508.42｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6340.41｜ 6298.31｜ -13397.58｜ -34695.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 107.80｜ 110.50｜ 112.41｜ 112.52｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 310.64｜ 89.90｜ 132.67｜ 133.37｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 186.33｜ 15.84｜ -36.81｜ -97.40｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 18273.03｜ -8061.36｜ -29754.49｜ -62504.62｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -14038.41｜ -21387.21｜ -31935.17｜ -19694.64｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2020-12-31｜2019-12-31｜2018-12-31｜2017-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 314265.11｜ 994402.23｜1007136.70｜1020924.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 223786.48｜ 756253.19｜ 766928.30｜ 783421.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 55240.21｜ 82258.21｜ 83274.95｜ 82800.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -379.51｜ 910.79｜ 1130.87｜ 1084.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 1589.40｜ 66867.94｜ 66222.40｜ 63508.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3060.03｜ 2421.48｜ 7199.68｜ 4663.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -4962.86｜ 115.91｜ -106.44｜ -94.09｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -3373.46｜ 66983.85｜ 66115.96｜ 63414.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 105.14｜ 17511.23｜ 18745.05｜ 16845.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3478.60｜ 49472.62｜ 47370.91｜ 46569.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 28.79｜ 23.95｜ 23.85｜ 23.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -0.83｜ 9.29｜ 9.14｜ 9.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2021-09-30｜2021-06-30｜2021-03-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2610｜ 0.1310｜ 0.0820｜ -0.0520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2144｜ 0.1010｜ 0.0654｜ -0.1040｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.2089｜ 6.0785｜ 6.0295｜ 6.2584｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.0900｜ 2.0700｜ 1.3600｜ -0.8100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2531｜ 1.2531｜ 1.2531｜ 1.2531｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.4077｜ 3.2772｜ 3.2282｜ 3.4572｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜254776.584｜175106.231｜90851.8017｜314265.105｜
｜ ｜ 6｜ 6｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜28682.8332｜16342.4108｜10497.6354｜ 1589.3995｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1839.1349｜ 1198.1614｜ 256.3656｜ 3060.0263｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜17196.7750｜ 8606.2360｜ 5366.1576｜-3402.6937｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2020-09-30｜2020-06-30｜2020-03-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1270｜ -0.1380｜ -0.1300｜ 0.6040｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1966｜ -0.1860｜ -0.1513｜ 0.5080｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.1827｜ 6.1716｜ 6.3697｜ 6.5001｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.0000｜ -2.1500｜ -2.0300｜ 9.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2531｜ 1.2531｜ 1.2531｜ 1.2531｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.3815｜ 3.3704｜ 3.5684｜ 3.6989｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜217951.689｜138618.905｜62767.2867｜994402.227｜
｜ ｜ 1｜ 1｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-13006.668｜-13379.925｜-9729.9661｜66867.9412｜
｜ ｜ 1｜ 8｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1976.9835｜ 1719.1839｜ 587.0011｜ 2421.4811｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-8388.1699｜-9117.8354｜-8588.8194｜39761.9837｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2019-09-30｜2019-06-30｜2019-03-31｜2018-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4520｜ 0.3080｜ 0.1550｜ 0.5530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3802｜ 0.2680｜ 0.1363｜ 0.4650｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.3323｜ 6.1885｜ 6.2048｜ 6.0502｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.2700｜ 4.9700｜ 2.5200｜ 9.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2531｜ 1.2531｜ 1.2531｜ 1.2531｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.5311｜ 3.3873｜ 3.4035｜ 3.2490｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜728487.247｜506008.047｜267284.827｜1007136.69｜
｜ ｜ 0｜ 0｜ 5｜ 55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜50593.9255｜35623.7128｜18081.2725｜66222.3998｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 5713.9282｜ 3210.7222｜ 1276.9185｜ 7199.6808｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜29767.3494｜20299.2861｜10173.9618｜36398.7845｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2021-09-30｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.26｜ -0.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.21｜ 6.26｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.25｜ 1.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.41｜ 3.46｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2021-09-30｜2021-06-30｜2021-03-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.67｜ 1.84｜ 0.97｜ 3.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 64.68｜ 41.92｜ 20.15｜ 60.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.35｜ 0.24｜ 0.12｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 18.62｜ 28.14｜ 44.74｜ -68.40｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 320.52｜ 222.14｜ 207.89｜ -97.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2020年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 62767.29｜ 19.97｜ -8588.82｜ 252.41｜
｜二季度｜ 73881.63｜ 23.51｜ -529.02｜ 15.55｜
｜三季度｜ 78131.41｜ 24.86｜ 729.67｜ -21.44｜
｜四季度｜ 99484.78｜ 31.66｜ 4985.48｜ -146.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2019年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 267284.83｜ 26.88｜ 10173.96｜ 25.59｜
｜二季度｜ 238723.22｜ 24.01｜ 10125.32｜ 25.46｜
｜三季度｜ 222479.20｜ 22.37｜ 9468.06｜ 23.81｜
｜四季度｜ 265914.98｜ 26.74｜ 9994.63｜ 25.14｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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