☆财务分析☆ ◇600399 抚顺特钢 更新日期：2025-04-02◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 36233.87｜ 19650.83｜ 78339.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.81｜ 3.30｜ 14.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 84.43｜ -74.92｜ 42.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 48.20｜ 48.64｜ 42.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-3.76%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-94.70%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.88%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1239088.85｜1178761.13｜1022359.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 597296.36｜ 573323.80｜ 436460.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 346580.97｜ 272945.28｜ 164086.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 79466.60｜ 178310.63｜ 115304.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 56071.77｜ 37295.48｜ 34546.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2081.40｜ 1873.60｜ 1624.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 48.20｜ 48.64｜ 42.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 51.80｜ 51.36｜ 57.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.77｜ 2.38｜ 3.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.98｜ 1.38｜ 2.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 742330.24｜ 704793.27｜ 602195.95｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 18038.68｜ 4413.15｜ 34016.84｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -46863.61｜ 16483.18｜ 13768.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 86.57｜ 90.19｜ 81.22｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 49.78｜ 22.46｜ 43.42｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -129.34｜ 83.90｜ 17.58｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -73625.62｜ 6860.28｜ -5398.20｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 9069.65｜ 5332.67｜ -14049.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 857458.60｜ 781479.42｜ 741442.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 741628.11｜ 666720.39｜ 592413.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 25002.38｜ 20975.27｜ 19186.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3265.97｜ 2749.60｜ 8777.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 39913.36｜ 41208.81｜ 86193.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1510.95｜ 2226.05｜ 3444.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -4256.12｜ -14364.29｜ -7765.12｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 35657.24｜ 26844.52｜ 78428.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -576.63｜ 7193.69｜ 89.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 36233.87｜ 19650.83｜ 78339.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 13.51｜ 14.68｜ 20.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 5.65｜ 3.25｜ 13.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1601｜ 0.1156｜ 0.0581｜ 0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1497｜ 0.1125｜ 0.0538｜ 0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.3586｜ 3.3140｜ 3.3125｜ 3.2544｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.8400｜ 3.5200｜ 1.7700｜ 5.8100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1044｜ 1.1044｜ 1.1044｜ 1.1044｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.1004｜ 1.0559｜ 1.0544｜ 0.9963｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜643408.356｜427708.118｜207142.499｜857458.600｜
｜ ｜ 4｜ 4｜ 7｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜32342.1432｜23638.0045｜11143.3649｜39913.3616｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 444.9301｜ 444.9301｜ 161.0772｜ 1510.9465｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜31576.1219｜22795.6627｜11454.8291｜36233.8721｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1432｜ 0.0800｜ 0.0305｜ 0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1206｜ 0.0600｜ 0.0202｜ 0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2133｜ 3.1497｜ 3.1006｜ 3.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.5600｜ 2.5600｜ 0.9900｜ 3.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1044｜ 1.1044｜ 1.1044｜ 1.1044｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9736｜ 0.9101｜ 0.8610｜ 0.8304｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜627467.165｜422058.267｜200858.008｜781479.422｜
｜ ｜ 4｜ 7｜ 1｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜27692.8995｜14874.2749｜ 5229.8316｜41208.8117｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 510.9465｜ 513.0400｜ 64.5400｜ 2226.0513｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜28235.0495｜15712.7162｜ 6022.2966｜19650.8324｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.16｜ 0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.36｜ 3.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.10｜ 1.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.10｜ 1.00｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.96｜ 1.30｜ 0.66｜ 2.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 10.91｜ 7.38｜ 3.57｜ 18.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.50｜ 0.34｜ 0.17｜ 0.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 2.54｜ 1.34｜ 3.13｜ 9.72｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 16.79｜ 58.92｜ 113.07｜ -3.14｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 200858.01｜ 23.42｜ 6022.30｜ 16.62｜
｜二季度｜ 221200.26｜ 25.80｜ 9690.42｜ 26.74｜
｜三季度｜ 205408.90｜ 23.96｜ 12522.33｜ 34.56｜
｜四季度｜ 229991.43｜ 26.82｜ 7998.82｜ 22.08｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 182206.96｜ 23.32｜ 8541.10｜ 43.47｜
｜二季度｜ 199333.35｜ 25.51｜ 9786.87｜ 49.81｜
｜三季度｜ 192198.51｜ 24.59｜ 11574.72｜ 58.91｜
｜四季度｜ 207740.61｜ 26.58｜ -10255.86｜ -52.20｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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