☆财务分析☆ ◇600315 上海家化 更新日期：2025-05-23◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -83309.25｜ 50004.90｜ 47203.93｜ 64925.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.58｜ 6.67｜ 6.64｜ 9.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -266.60｜ 5.93｜ -27.29｜ 50.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 32.71｜ 34.44｜ 40.91｜ 42.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.16%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-54.15%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.89%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 994444.25｜1172979.60｜1226948.58｜1214551.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 325269.16｜ 403967.84｜ 502000.12｜ 518223.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 268229.40｜ 284833.42｜ 353322.86｜ 320975.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 55046.61｜ 93961.56｜ 168516.92｜ 159725.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 77070.51｜ 117226.48｜ 132395.34｜ 110895.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3351.61｜ 4314.09｜ 7420.23｜ 7520.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 32.71｜ 34.44｜ 40.91｜ 42.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 67.29｜ 65.56｜ 59.09｜ 57.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.96｜ 1.96｜ 1.86｜ 2.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.46｜ 1.63｜ 1.47｜ 1.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 656111.60｜ 719533.25｜ 776272.62｜ 845209.70｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 27319.67｜ 10314.78｜ 66489.30｜ 99309.98｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -38657.29｜ -74668.28｜ 8791.52｜ 31054.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 115.54｜ 109.06｜ 109.24｜ 110.54｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -32.79｜ 20.63｜ 140.86｜ 152.96｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 46.40｜ -149.32｜ 18.62｜ 47.83｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -10633.88｜ -36087.83｜ -15545.21｜ -38365.26｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -54543.95｜ -49904.80｜ -38383.55｜ -22837.06｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 567851.20｜ 659759.99｜ 710631.29｜ 764612.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 240791.05｜ 270700.02｜ 304753.92｜ 315558.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 60969.94｜ 61627.32｜ 62829.65｜ 79086.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3076.76｜ 467.31｜ -1064.13｜ 1251.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -86001.95｜ 55612.44｜ 54351.07｜ 75229.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -5087.31｜ 8542.59｜ 4274.59｜ 20858.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 3016.70｜ 733.60｜ 537.25｜ 1204.74｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -82985.25｜ 56346.04｜ 54888.32｜ 76434.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 324.01｜ 6341.14｜ 7684.39｜ 11508.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -83309.25｜ 50004.90｜ 47203.93｜ 64925.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 57.60｜ 58.97｜ 57.12｜ 58.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -12.45｜ 6.50｜ 6.51｜ 9.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3200｜ -1.2400｜ 0.2400｜ 0.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2832｜ -1.2500｜ 0.1771｜ 0.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.1911｜ 9.9546｜ 11.4600｜ 11.4713｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.2000｜ -11.5800｜ 2.1000｜ 3.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3095｜ 1.3095｜ 1.3946｜ 1.4545｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.3465｜ 7.0235｜ 8.4666｜ 8.5957｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜170360.773｜567851.202｜447651.475｜332071.328｜
｜ ｜ 3｜ 5｜ 7｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜23252.9810｜-86001.948｜15551.3842｜23157.2248｜
｜ ｜ ｜ 7｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1334.2721｜-5087.3074｜ 1467.6608｜ 2538.8459｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜21713.4363｜-83309.252｜16270.2786｜23800.2471｜
｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3800｜ 0.7500｜ 0.5900｜ 0.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4351｜ 0.4700｜ 0.4463｜ 0.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.7132｜ 11.3721｜ 11.2020｜ 11.1648｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.2800｜ 6.6700｜ 5.3000｜ 4.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4545｜ 1.4545｜ 1.5206｜ 1.5875｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 8.8513｜ 8.4724｜ 8.3129｜ 8.1433｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜190539.811｜659759.990｜509124.755｜362945.493｜
｜ ｜ 4｜ 1｜ 4｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜27248.5559｜55612.4431｜44299.7594｜34611.3771｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1566.8175｜ 8542.5941｜10653.6629｜ 5837.1802｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜25620.7191｜50004.9003｜39413.1509｜30099.7104｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3400｜ 0.7000｜ 0.4700｜ 0.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3351｜ 0.8100｜ 0.5529｜ 0.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.0287｜ 10.6787｜ 10.3890｜ 10.0860｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.1300｜ 6.6400｜ 4.4600｜ 2.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5835｜ 1.5769｜ 1.6020｜ 1.6223｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 8.2481｜ 7.9087｜ 7.6796｜ 7.4356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜197974.603｜710631.287｜535396.406｜371477.498｜
｜ ｜ 1｜ 2｜ 1｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜25322.6196｜54351.0725｜37476.2438｜20430.9620｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3054.8017｜ 4274.5871｜ 4243.8301｜ 2718.6060｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜23044.4637｜47203.9278｜31321.3717｜15767.2142｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.32｜ -1.24｜ 0.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.19｜ 9.95｜ 11.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.31｜ 1.31｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.35｜ 7.02｜ 8.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.95｜ 3.32｜ 2.37｜ 1.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.24｜ 5.85｜ 4.37｜ 2.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.52｜ 0.39｜ 0.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -10.59｜ -13.93｜ -12.07｜ -8.51｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -14.66｜ -254.65｜ -64.90｜ -33.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 190539.81｜ 33.55｜ 25620.72｜ -30.75｜
｜二季度｜ 141531.52｜ 24.92｜ -1820.47｜ 2.19｜
｜三季度｜ 115580.15｜ 20.35｜ -7529.97｜ 9.04｜
｜四季度｜ 120199.73｜ 21.17｜ -99579.53｜ 119.53｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 197974.60｜ 30.01｜ 23044.46｜ 46.08｜
｜二季度｜ 164970.89｜ 25.00｜ 7055.25｜ 14.11｜
｜三季度｜ 146179.26｜ 22.16｜ 9313.44｜ 18.63｜
｜四季度｜ 150635.23｜ 22.83｜ 10591.75｜ 21.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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