☆财务分析☆ ◇300846 首都在线 更新日期：2025-06-22◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -30314.40｜ -34007.90｜ -18903.96｜ 2186.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -29.90｜ -32.75｜ -14.88｜ 3.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 10.86｜ -79.90｜ -964.68｜ -45.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 49.61｜ 56.21｜ 43.58｜ 57.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.85%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-23.97%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.49%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 195482.56｜ 208489.15｜ 217020.85｜ 156542.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 96981.50｜ 117196.61｜ 94575.95｜ 90388.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 86647.18｜ 105103.57｜ 75311.34｜ 60519.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 32744.51｜ 39146.24｜ 34492.26｜ 8406.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 28816.06｜ 35043.90｜ 31265.54｜ 26381.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 921.14｜ 2367.08｜ 1139.91｜ 544.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 49.61｜ 56.21｜ 43.58｜ 57.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 50.39｜ 43.79｜ 56.42｜ 42.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.96｜ 0.83｜ 1.06｜ 0.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.84｜ 0.73｜ 0.94｜ 0.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 167287.56｜ 134021.92｜ 128644.30｜ 123149.07｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 24090.53｜ 16904.87｜ 21672.14｜ 17737.71｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1923.69｜ 581.70｜ 25783.38｜ -8743.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 119.77｜ 107.80｜ 105.20｜ 100.91｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -79.47｜ -49.71｜ -114.64｜ 811.33｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 6.35｜ -1.71｜ -136.39｜ -399.92｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -35872.08｜ -11180.06｜ -56193.82｜ -52521.41｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 9853.68｜ -5170.53｜ 60145.89｜ 26117.78｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 139678.94｜ 124328.73｜ 122289.81｜ 122037.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 128407.57｜ 118997.49｜ 105212.89｜ 95419.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 16552.85｜ 14336.59｜ 13963.73｜ 11552.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2336.37｜ 2698.73｜ 3100.76｜ 1765.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -28894.23｜ -30633.24｜ -18458.18｜ 167.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 219.63｜ 99.72｜ 430.47｜ 3.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 109.12｜ 210.37｜ -200.77｜ 1274.28｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -28785.11｜ -30422.87｜ -18658.95｜ 1442.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 655.90｜ 2768.12｜ 1377.19｜ -990.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -29441.01｜ -33190.99｜ -20036.14｜ 2432.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 8.07｜ 4.29｜ 13.96｜ 21.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -32.56｜ -39.17｜ -15.64｜ 3.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0794｜ -0.6126｜ -0.2970｜ -0.1884｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0874｜ -0.5980｜ -0.3017｜ -0.1859｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.7890｜ 1.8604｜ 2.1450｜ 2.2588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.3500｜ -29.9000｜ -13.7400｜ -8.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0064｜ 1.9973｜ 1.9915｜ 1.9812｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.3258｜ -1.2464｜ -0.9333｜ -0.8249｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜30598.8764｜139678.941｜105334.532｜71340.6502｜
｜ ｜ ｜ 4｜ 1｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3636.3629｜-28894.227｜-13630.324｜-8556.7446｜
｜ ｜ ｜ 8｜ 5｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 31.0331｜ 219.6335｜ 173.1705｜ 52.2586｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3973.6152｜-30314.402｜-14643.395｜-9218.6990｜
｜ ｜ ｜ 3｜ 7｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0973｜ -0.7285｜ -0.3146｜ -0.2191｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0981｜ -0.7090｜ -0.3276｜ -0.2308｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.3373｜ 1.8600｜ 2.2985｜ 2.4072｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.8300｜ -32.7500｜ -12.8700｜ -8.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9711｜ 1.4414｜ 1.4496｜ 1.4550｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7336｜ -0.6869｜ -0.2730｜ -0.1775｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜32388.6360｜124328.733｜86247.3956｜56217.2724｜
｜ ｜ ｜ 4｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4314.8941｜-30633.241｜-13824.451｜-9829.0927｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3.2850｜ 99.7242｜ 112.0141｜ 95.2765｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4649.8289｜-34007.897｜-14685.735｜-10227.483｜
｜ ｜ ｜ 7｜ 2｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1227｜ -0.4093｜ -0.1536｜ -0.1103｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1276｜ -0.4335｜ -0.1738｜ -0.1223｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4573｜ 2.5892｜ 2.8759｜ 2.8477｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.9800｜ -14.8800｜ -5.8700｜ -4.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4635｜ 1.4585｜ 1.4650｜ 1.4548｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0811｜ 0.0416｜ 0.2973｜ 0.3409｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27089.4515｜122289.814｜89677.4885｜58858.1563｜
｜ ｜ ｜ 5｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5584.7954｜-18458.184｜-7650.7629｜-5377.3371｜
｜ ｜ ｜ 6｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 63.2335｜ 430.4686｜ 308.6544｜ 109.5977｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5729.0468｜-18903.963｜-6976.9399｜-4943.9620｜
｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.08｜ -0.61｜ -0.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.79｜ 1.86｜ 1.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.01｜ 2.00｜ 1.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.33｜ -1.25｜ -0.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 235.36｜ 399.11｜ 214.11｜ 139.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.03｜ 4.37｜ 3.05｜ 2.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.16｜ 0.69｜ 0.50｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -5.53｜ 12.35｜ 22.13｜ 26.90｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 15.73｜ 5.68｜ 1.40｜ 12.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 32388.64｜ 23.19｜ -4649.83｜ 15.34｜
｜二季度｜ 38952.01｜ 27.89｜ -4568.87｜ 15.07｜
｜三季度｜ 33993.88｜ 24.34｜ -5424.70｜ 17.89｜
｜四季度｜ 34344.41｜ 24.59｜ -15671.01｜ 51.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27089.45｜ 21.79｜ -5729.05｜ 16.85｜
｜二季度｜ 29127.82｜ 23.43｜ -4498.44｜ 13.23｜
｜三季度｜ 30030.12｜ 24.15｜ -4458.25｜ 13.11｜
｜四季度｜ 38081.34｜ 30.63｜ -19322.16｜ 56.82｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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