☆财务分析☆ ◇300846 首都在线 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -30314.40｜ -34007.90｜ -18903.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -29.90｜ -32.75｜ -14.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 10.86｜ -79.90｜ -964.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 49.61｜ 56.21｜ 43.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.37%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.75%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.74%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 195482.56｜ 208489.15｜ 217020.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 96981.50｜ 117196.61｜ 94575.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 86647.18｜ 105103.57｜ 75311.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 32744.51｜ 39146.24｜ 34492.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 28816.06｜ 35043.90｜ 31265.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 921.14｜ 2367.08｜ 1139.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 49.61｜ 56.21｜ 43.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 50.39｜ 43.79｜ 56.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.96｜ 0.83｜ 1.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.84｜ 0.73｜ 0.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 167287.56｜ 134021.92｜ 128644.30｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 24090.53｜ 16904.87｜ 21672.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1923.69｜ 581.70｜ 25783.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 119.77｜ 107.80｜ 105.20｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -79.47｜ -49.71｜ -114.64｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 6.35｜ -1.71｜ -136.39｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -35872.08｜ -11180.06｜ -56193.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 9853.68｜ -5170.53｜ 60145.89｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 139678.94｜ 124328.73｜ 122289.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 128407.57｜ 118997.49｜ 105212.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 16552.85｜ 14336.59｜ 13963.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2336.37｜ 2698.73｜ 3100.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -28894.23｜ -30633.24｜ -18458.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 219.63｜ 99.72｜ 430.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 109.12｜ 210.37｜ -200.77｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -28785.11｜ -30422.87｜ -18658.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 655.90｜ 2768.12｜ 1377.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -29441.01｜ -33190.99｜ -20036.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 8.07｜ 4.29｜ 13.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -32.56｜ -39.17｜ -15.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1983｜ -0.1417｜ -0.0794｜ -0.6126｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2318｜ -0.1533｜ -0.0874｜ -0.5980｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.6941｜ 1.7480｜ 1.7890｜ 1.8604｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.1600｜ -7.8600｜ -4.3500｜ -29.9000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0343｜ 2.0266｜ 2.0064｜ 1.9973｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.4398｜ -1.3842｜ -1.3258｜ -1.2464｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜92643.7818｜62905.8412｜30598.8764｜139678.941｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-8736.3791｜-6221.4451｜-3636.3629｜-28894.227｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 35.5967｜ 39.8019｜ 31.0331｜ 219.6335｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-9941.2955｜-7095.9306｜-3973.6152｜-30314.402｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2970｜ -0.1884｜ -0.0973｜ -0.7285｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3017｜ -0.1859｜ -0.0981｜ -0.7090｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.1450｜ 2.2588｜ 2.3373｜ 1.8600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -13.7400｜ -8.7300｜ -4.8300｜ -32.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9915｜ 1.9812｜ 1.9711｜ 1.4414｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.9333｜ -0.8249｜ -0.7336｜ -0.6869｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜105334.532｜71340.6502｜32388.6360｜124328.733｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-13630.324｜-8556.7446｜-4314.8941｜-30633.241｜
｜ ｜ 5｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 173.1705｜ 52.2586｜ 3.2850｜ 99.7242｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-14643.395｜-9218.6990｜-4649.8289｜-34007.897｜
｜ ｜ 7｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.20｜ -0.61｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.69｜ 1.86｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.03｜ 2.00｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.44｜ -1.25｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 603.94｜ 408.22｜ 235.36｜ 399.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.08｜ 2.06｜ 1.03｜ 4.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.46｜ 0.31｜ 0.16｜ 0.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -12.05｜ -11.82｜ -5.53｜ 12.35｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 35.90｜ 27.29｜ 15.73｜ 5.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 32388.64｜ 23.19｜ -4649.83｜ 15.34｜
｜二季度｜ 38952.01｜ 27.89｜ -4568.87｜ 15.07｜
｜三季度｜ 33993.88｜ 24.34｜ -5424.70｜ 17.89｜
｜四季度｜ 34344.41｜ 24.59｜ -15671.01｜ 51.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27089.45｜ 21.79｜ -5729.05｜ 16.85｜
｜二季度｜ 29127.82｜ 23.43｜ -4498.44｜ 13.23｜
｜三季度｜ 30030.12｜ 24.15｜ -4458.25｜ 13.11｜
｜四季度｜ 38081.34｜ 30.63｜ -19322.16｜ 56.82｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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