☆财务分析☆ ◇300785 值得买 更新日期：2025-04-16◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7477.53｜ 8489.45｜ 17952.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.12｜ 4.72｜ 10.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -11.92｜ -52.71｜ 14.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 17.71｜ 20.33｜ 20.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.65%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-163.51%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：36.93%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 226323.75｜ 226867.85｜ 223180.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 40091.14｜ 46123.48｜ 45222.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 29439.11｜ 34831.20｜ 31768.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 72841.56｜ 85649.25｜ 73115.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 51740.44｜ 43667.95｜ 43278.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2333.89｜ 4736.17｜ 2337.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 17.71｜ 20.33｜ 20.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 82.29｜ 79.67｜ 79.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.03｜ 4.33｜ 5.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.72｜ 4.11｜ 4.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 145079.06｜ 128853.94｜ 127158.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11189.86｜ 6833.67｜ 9480.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -12807.70｜ 12533.64｜ -51622.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 99.94｜ 104.89｜ 90.62｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 149.65｜ 80.50｜ 52.81｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -171.28｜ 147.64｜ -287.55｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -7780.46｜ 5675.93｜ -52728.16｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -16294.94｜ -133.98｜ -8314.68｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 145163.84｜ 122841.70｜ 140314.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 74951.15｜ 56537.19｜ 60147.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 18133.99｜ 15036.08｜ 16413.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -680.26｜ -440.51｜ -1066.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 8330.33｜ 10070.84｜ 21105.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 272.04｜ 858.06｜ 51.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -267.43｜ -143.28｜ -1040.59｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 8062.89｜ 9927.56｜ 20064.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 121.18｜ 1489.10｜ 2275.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7941.71｜ 8438.46｜ 17788.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 48.37｜ 53.98｜ 57.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.03｜ 4.69｜ 10.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ 0.0400｜ -0.1100｜ 0.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0324｜ 0.0600｜ -0.0763｜ 0.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.2129｜ 9.2300｜ 9.2155｜ 9.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.2100｜ 0.4100｜ -1.2300｜ 4.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1861｜ 5.1838｜ 5.1821｜ 5.1793｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7009｜ 2.7203｜ 2.7076｜ 2.8218｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜101220.100｜71581.0176｜29628.9265｜145163.843｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1738.5454｜ 2097.3384｜-1043.3779｜ 8330.3254｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 224.2646｜ 160.2509｜ 83.8919｜ 272.0378｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 380.4568｜ 765.7882｜-2271.1946｜ 7477.5271｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0700｜ 0.1400｜ -0.0100｜ 0.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0166｜ 0.1000｜ -0.0557｜ 0.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.0440｜ 9.1121｜ 13.6066｜ 13.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.7800｜ 1.5500｜ -0.0400｜ 4.7200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.2016｜ 5.1988｜ 8.3704｜ 8.3650｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.5635｜ 2.6344｜ 3.9216｜ 3.9268｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜95905.3874｜67728.7995｜25356.0154｜122841.698｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1635.0312｜ 3216.7323｜ 46.9253｜10070.8436｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 113.3078｜ 113.9672｜ 4.6547｜ 858.0587｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1406.2312｜ 2816.7241｜ -68.7624｜ 8489.4515｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.02｜ 0.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.21｜ 9.33｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.19｜ 5.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.70｜ 2.82｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 29.33｜ 18.02｜ 14.18｜ 46.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.95｜ 1.31｜ 0.61｜ 3.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.45｜ 0.32｜ 0.13｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 5.54｜ 5.69｜ 16.85｜ 18.17｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 6.33｜ -34.80｜ -2323.49｜ -17.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 25356.02｜ 17.47｜ -68.76｜ -0.92｜
｜二季度｜ 42372.78｜ 29.19｜ 2885.49｜ 38.59｜
｜三季度｜ 28176.59｜ 19.41｜ -1410.49｜ -18.86｜
｜四季度｜ 49258.46｜ 33.93｜ 6071.30｜ 81.19｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 25057.34｜ 20.40｜ -2178.01｜ -25.66｜
｜二季度｜ 35590.18｜ 28.97｜ 4197.90｜ 49.45｜
｜三季度｜ 20878.43｜ 17.00｜ 610.27｜ 7.19｜
｜四季度｜ 41315.74｜ 33.63｜ 5859.29｜ 69.02｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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