☆财务分析☆ ◇300785 值得买 更新日期：2025-06-21◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7524.05｜ 7477.53｜ 8489.45｜ 17952.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.01｜ 4.12｜ 4.72｜ 10.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 0.62｜ -11.92｜ -52.71｜ 14.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 21.22｜ 17.71｜ 20.33｜ 20.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.51%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-89.61%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.70%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 243508.84｜ 226323.75｜ 226867.85｜ 223180.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 51662.03｜ 40091.14｜ 46123.48｜ 45222.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 37468.15｜ 29439.11｜ 34831.20｜ 31768.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 65786.28｜ 72841.56｜ 85649.25｜ 73115.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 54151.50｜ 51740.44｜ 43667.95｜ 43278.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3158.14｜ 2333.89｜ 4736.17｜ 2337.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 21.22｜ 17.71｜ 20.33｜ 20.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 78.78｜ 82.29｜ 79.67｜ 79.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.11｜ 5.03｜ 4.33｜ 5.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.85｜ 4.72｜ 4.11｜ 4.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 159112.68｜ 145079.06｜ 128853.94｜ 127158.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11704.21｜ 11189.86｜ 6833.67｜ 9480.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -12176.79｜ -12807.70｜ 12533.64｜ -51622.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 104.84｜ 99.94｜ 104.89｜ 90.62｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 155.56｜ 149.65｜ 80.50｜ 52.81｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -161.84｜ -171.28｜ 147.64｜ -287.55｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -23706.62｜ -7780.46｜ 5675.93｜ -52728.16｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -212.86｜ -16294.94｜ -133.98｜ -8314.68｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 151762.44｜ 145163.84｜ 122841.70｜ 140314.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 80139.48｜ 74951.15｜ 56537.19｜ 60147.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 18316.85｜ 18133.99｜ 15036.08｜ 16413.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -325.22｜ -680.26｜ -440.51｜ -1066.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 8294.31｜ 8330.33｜ 10070.84｜ 21105.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 299.08｜ 272.04｜ 858.06｜ 51.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1118.98｜ -267.43｜ -143.28｜ -1040.59｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 7175.33｜ 8062.89｜ 9927.56｜ 20064.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -869.40｜ 121.18｜ 1489.10｜ 2275.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8044.73｜ 7941.71｜ 8438.46｜ 17788.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 47.19｜ 48.37｜ 53.98｜ 57.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 3.95｜ 4.03｜ 4.69｜ 10.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0400｜ 0.3800｜ 0.0200｜ 0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0478｜ 0.3600｜ 0.0324｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.5348｜ 9.5800｜ 9.2129｜ 9.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.4500｜ 4.0100｜ 0.2100｜ 0.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1918｜ 5.1905｜ 5.1861｜ 5.1838｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.9899｜ 3.0331｜ 2.7009｜ 2.7203｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜26842.1058｜151762.437｜101220.100｜71581.0176｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 8｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1055.5260｜ 8294.3128｜ 1738.5454｜ 2097.3384｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 159.7857｜ 299.0776｜ 224.2646｜ 160.2509｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -859.4791｜ 7524.0531｜ 380.4568｜ 765.7882｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1100｜ 0.3800｜ 0.0700｜ 0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0763｜ 0.3200｜ 0.0166｜ 0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.2155｜ 9.3300｜ 9.0440｜ 9.1121｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.2300｜ 4.1200｜ 0.7800｜ 1.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1821｜ 5.1793｜ 5.2016｜ 5.1988｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7076｜ 2.8218｜ 2.5635｜ 2.6344｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜29628.9265｜145163.843｜95905.3874｜67728.7995｜
｜ ｜ ｜ 6｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1043.3779｜ 8330.3254｜ 1635.0312｜ 3216.7323｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 83.8919｜ 272.0378｜ 113.3078｜ 113.9672｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2271.1946｜ 7477.5271｜ 1406.2312｜ 2816.7241｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0100｜ 0.6400｜ 0.1900｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0557｜ 0.5000｜ 0.0726｜ 0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.6066｜ 13.6100｜ 13.2522｜ 13.1896｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.0400｜ 4.7200｜ 1.4400｜ 1.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.3704｜ 8.3650｜ 8.4612｜ 8.4439｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.9216｜ 3.9268｜ 3.5710｜ 3.5252｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜25356.0154｜122841.698｜81525.9538｜60647.5240｜
｜ ｜ ｜ 3｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 46.9253｜10070.8436｜ 3010.1495｜ 2285.9448｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4.6547｜ 858.0587｜ 777.3139｜ 395.2063｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -68.7624｜ 8489.4515｜ 2630.1624｜ 2019.8957｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.04｜ 0.38｜ 0.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.53｜ 9.58｜ 9.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.19｜ 5.19｜ 5.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.99｜ 3.03｜ 2.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 7.63｜ 43.59｜ 29.33｜ 18.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.52｜ 2.87｜ 1.95｜ 1.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.11｜ 0.65｜ 0.45｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -9.41｜ 4.55｜ 5.54｜ 5.69｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -1.16｜ -0.43｜ 6.33｜ -34.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 29628.93｜ 19.52｜ -2271.19｜ -30.19｜
｜二季度｜ 41952.09｜ 27.64｜ 3036.98｜ 40.36｜
｜三季度｜ 29639.08｜ 19.53｜ -385.33｜ -5.12｜
｜四季度｜ 50542.34｜ 33.30｜ 7143.60｜ 94.94｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 25356.02｜ 17.47｜ -68.76｜ -0.92｜
｜二季度｜ 42372.78｜ 29.19｜ 2885.49｜ 38.59｜
｜三季度｜ 28176.59｜ 19.41｜ -1410.49｜ -18.86｜
｜四季度｜ 49258.46｜ 33.93｜ 6071.30｜ 81.19｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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