☆财务分析☆ ◇300732 设研院 更新日期：2025-07-06◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -22157.88｜ 12042.96｜ 28482.77｜ 31254.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.94｜ 4.11｜ 10.15｜ 12.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -283.99｜ -57.72｜ -8.87｜ 7.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 58.90｜ 55.99｜ 53.80｜ 51.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.32%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：46.83%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：59.78%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 650774.11｜ 681179.93｜ 638097.83｜ 572233.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 383286.45｜ 382030.81｜ 343322.25｜ 292766.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 254929.61｜ 260520.03｜ 267133.91｜ 201264.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 69195.55｜ 76361.14｜ 87342.04｜ 110342.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 185001.56｜ 214003.36｜ 195223.36｜ 168227.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 12430.14｜ 12513.65｜ 14889.16｜ 12358.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 58.90｜ 55.99｜ 53.80｜ 51.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 41.10｜ 44.01｜ 46.20｜ 48.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.91｜ 2.05｜ 1.83｜ 2.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.62｜ 1.80｜ 1.58｜ 1.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 156570.10｜ 178457.11｜ 186119.85｜ 181289.67｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6115.73｜ -14067.02｜ 3109.13｜ 6510.88｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -7076.65｜ -12901.99｜ -23073.07｜ -535.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 104.33｜ 77.32｜ 73.68｜ 88.13｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -27.60｜ -116.81｜ 10.92｜ 20.83｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 31.94｜ -107.13｜ -81.01｜ -1.71｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -11686.89｜ -1583.71｜ -23949.18｜ -21514.35｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1454.57｜ 2745.35｜ -2071.11｜ 14521.83｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 150075.74｜ 230792.75｜ 252612.09｜ 205712.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 119789.77｜ 155371.91｜ 168314.49｜ 130826.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 12479.21｜ 15070.18｜ 15262.49｜ 17023.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4802.03｜ 4881.96｜ 4306.99｜ 3100.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -26089.31｜ 13175.41｜ 34221.45｜ 36441.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 249.36｜ 733.35｜ 667.12｜ 664.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -294.43｜ -78.09｜ -37.53｜ 38.70｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -26383.73｜ 13097.32｜ 34183.91｜ 36480.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -3295.70｜ 1760.63｜ 5958.72｜ 5128.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -23088.04｜ 11336.70｜ 28225.19｜ 31352.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 20.18｜ 32.68｜ 33.37｜ 36.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -8.47｜ 4.15｜ 9.92｜ 11.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ -0.6800｜ -0.4600｜ -0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0357｜ -0.7200｜ -0.4671｜ -0.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.8384｜ 7.8704｜ 8.0964｜ 8.3491｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.4000｜ -7.9400｜ -5.2600｜ -3.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9354｜ 2.9354｜ 2.9357｜ 2.9356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.3591｜ 3.3912｜ 3.6169｜ 3.8629｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜35661.5417｜150075.736｜96399.8355｜61978.4331｜
｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1706.4888｜-26089.305｜-15587.323｜-9083.7764｜
｜ ｜ ｜ 3｜ 9｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 92.1028｜ 249.3556｜ -37.1631｜ -14.3747｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1038.6292｜-22157.884｜-14837.178｜-8749.6694｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 5｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1100｜ 0.3700｜ 0.3100｜ 0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1093｜ 0.3400｜ 0.2798｜ 0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.7125｜ 8.7538｜ 8.7102｜ 8.5731｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.1900｜ 4.1100｜ 3.5300｜ 2.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9355｜ 2.9355｜ 2.9357｜ 2.9523｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.2264｜ 4.2745｜ 4.2732｜ 4.1582｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜32415.8795｜230792.750｜145865.167｜99010.7861｜
｜ ｜ ｜ 6｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3586.8961｜13175.4131｜12187.0622｜ 7092.3342｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -7.7722｜ 733.3478｜ 229.3379｜ 188.8918｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3448.6022｜12042.9580｜10167.1972｜ 6437.6555｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.03｜ -0.68｜ 0.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.84｜ 7.87｜ 8.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.94｜ 2.94｜ 2.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.36｜ 3.39｜ 4.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.34｜ 1.83｜ 1.18｜ 0.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.20｜ 0.75｜ 0.47｜ 0.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.23｜ 0.14｜ 0.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 10.01｜ -34.97｜ -33.91｜ -37.40｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 52.42｜ -298.02｜ -227.90｜ -228.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 32415.88｜ 21.60｜ -3448.60｜ 15.56｜
｜二季度｜ 29562.55｜ 19.70｜ -5301.07｜ 23.92｜
｜三季度｜ 34421.40｜ 22.94｜ -6087.51｜ 27.47｜
｜四季度｜ 53675.90｜ 35.77｜ -7320.71｜ 33.04｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 44362.98｜ 19.22｜ 4157.46｜ 34.52｜
｜二季度｜ 54647.80｜ 23.68｜ 2280.20｜ 18.93｜
｜三季度｜ 46854.38｜ 20.30｜ 3729.54｜ 30.97｜
｜四季度｜ 84927.58｜ 36.80｜ 1875.76｜ 15.58｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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