☆财务分析☆ ◇300729 乐歌股份 更新日期：2025-04-15◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 63369.24｜ 21872.90｜ 18467.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 23.15｜ 10.66｜ 10.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 189.72｜ 18.44｜ -14.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 55.32｜ 59.05｜ 52.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.33%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-45.26%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.76%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 679790.79｜ 598872.78｜ 403206.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 376083.43｜ 353611.26｜ 212670.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 168627.45｜ 181453.71｜ 154287.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 165217.75｜ 162801.03｜ 150534.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 25295.16｜ 18267.61｜ 19890.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3773.53｜ 2155.32｜ 3432.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 55.32｜ 59.05｜ 52.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 44.68｜ 40.95｜ 47.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.72｜ 1.74｜ 1.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.32｜ 1.38｜ 1.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 428234.66｜ 327091.38｜ 270801.53｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 81950.09｜ 33538.08｜ 26541.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 31805.62｜ -3000.51｜ 62659.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 109.76｜ 101.95｜ 94.31｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 129.32｜ 153.33｜ 143.72｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 50.19｜ -13.72｜ 339.30｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -44820.64｜ -84708.14｜ -24006.46｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -5913.76｜ 49475.31｜ 63879.45｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 390170.76｜ 320830.61｜ 287128.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 247650.41｜ 210436.74｜ 173092.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 16324.93｜ 11920.31｜ 10945.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3742.15｜ 2912.55｜ 6838.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 80145.04｜ 27125.44｜ 19063.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -2365.47｜ -12.96｜ 2639.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -582.49｜ -236.29｜ 1171.47｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 79562.55｜ 26889.15｜ 20235.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 16194.25｜ 5014.74｜ 1792.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 63368.30｜ 21874.41｜ 18442.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 36.53｜ 34.41｜ 39.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 20.87｜ 8.92｜ 9.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.8504｜ 0.5124｜ 0.2600｜ 2.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4471｜ 0.3420｜ 0.1344｜ 0.8100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.9573｜ 9.6823｜ 9.8347｜ 9.5997｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.5500｜ 5.2400｜ 2.6000｜ 23.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.8908｜ 3.8637｜ 3.8492｜ 3.8365｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.8350｜ 4.5254｜ 4.6729｜ 4.4197｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜397506.138｜242712.384｜112158.164｜390170.761｜
｜ ｜ 1｜ 4｜ 1｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜33567.7308｜19572.3966｜10690.7670｜80145.0355｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-1939.4749｜-1095.6881｜ -863.9919｜-2365.4727｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜26541.2252｜16019.7365｜ 7985.1037｜63369.2410｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.6599｜ 1.4251｜ 1.6600｜ 0.9200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4906｜ 0.2646｜ 0.0863｜ 0.4400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.3212｜ 9.1635｜ 11.7687｜ 10.0974｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 19.2100｜ 16.7900｜ 14.9800｜ 10.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.8507｜ 3.8220｜ 5.2371｜ 5.2152｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.1199｜ 3.8938｜ 5.2221｜ 3.5631｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜268534.626｜167804.748｜79640.7153｜320830.609｜
｜ ｜ 3｜ 8｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜67787.0656｜60499.5800｜54790.2635｜27125.4388｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-2084.3122｜ -617.0504｜ -566.2688｜ -12.9553｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜51679.3543｜44322.4213｜39705.3546｜21872.9016｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.85｜ 2.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.96｜ 9.60｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.89｜ 3.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.83｜ 4.42｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 5.73｜ 3.34｜ 1.59｜ 5.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 11.06｜ 7.83｜ 4.26｜ 17.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.50｜ 0.33｜ 0.16｜ 0.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 48.03｜ 44.64｜ 40.83｜ 21.61｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -50.48｜ -67.65｜ -80.49｜ 195.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 79640.72｜ 20.41｜ 39705.35｜ 62.66｜
｜二季度｜ 88164.03｜ 22.60｜ 4617.07｜ 7.29｜
｜三季度｜ 100729.88｜ 25.82｜ 7356.93｜ 11.61｜
｜四季度｜ 121636.14｜ 31.18｜ 11689.89｜ 18.45｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 76362.97｜ 23.80｜ 1801.50｜ 8.24｜
｜二季度｜ 78482.64｜ 24.46｜ 11243.82｜ 51.41｜
｜三季度｜ 76370.02｜ 23.80｜ 2787.79｜ 12.75｜
｜四季度｜ 89614.98｜ 27.93｜ 6039.79｜ 27.61｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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