☆财务分析☆ ◇300715 凯伦股份 更新日期：2025-07-09◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -53864.83｜ 2263.72｜ -15901.90｜ 7192.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -25.89｜ 0.95｜ -6.21｜ 3.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -2479.49｜ 114.24｜ -321.09｜ -74.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 64.81｜ 62.70｜ 61.46｜ 49.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.10%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：309.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：46.70%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 507614.42｜ 652439.68｜ 614188.44｜ 562799.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 328967.99｜ 409095.89｜ 377457.22｜ 281071.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 237560.95｜ 285533.73｜ 265165.06｜ 214204.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 68057.07｜ 178688.50｜ 162028.52｜ 153161.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 166495.33｜ 202527.84｜ 169750.09｜ 168085.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 12994.27｜ 16324.71｜ 26310.66｜ 27969.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 64.81｜ 62.70｜ 61.46｜ 49.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 35.19｜ 37.30｜ 38.54｜ 50.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.22｜ 1.56｜ 1.60｜ 2.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.12｜ 1.45｜ 1.49｜ 1.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 242194.62｜ 283094.23｜ 223876.36｜ 159408.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -14041.59｜ 19243.13｜ 4636.85｜ -33944.17｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -33295.51｜ 22413.41｜ 7782.39｜ -12269.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.76｜ 101.08｜ 105.22｜ 61.65｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 26.07｜ 850.07｜ -29.16｜ -471.95｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 61.81｜ 990.12｜ -48.94｜ -170.59｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 68295.56｜ -18079.76｜ -64495.08｜-141237.52｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -87556.05｜ 21120.04｜ 67169.63｜ 162971.73｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 238010.17｜ 280064.57｜ 212760.52｜ 258578.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 190770.73｜ 218458.33｜ 171298.19｜ 180113.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 15266.14｜ 11151.38｜ 13612.20｜ 11731.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 6062.06｜ 3644.02｜ 2292.45｜ 1821.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -65116.33｜ -152.87｜ -18629.43｜ 7790.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -726.28｜ 308.96｜ -45.36｜ -420.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -77.32｜ -158.67｜ -277.53｜ -178.96｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -65193.65｜ -311.55｜ -18906.96｜ 7611.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -10698.86｜ -3157.58｜ -2781.77｜ 479.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -54494.79｜ 2846.04｜ -16125.19｜ 7131.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 19.85｜ 22.00｜ 19.49｜ 30.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -30.32｜ 0.93｜ -6.72｜ 2.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ -1.4500｜ -0.0900｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0197｜ -1.5300｜ -0.1421｜ -0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.7362｜ 4.6996｜ 5.9301｜ 6.0405｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3700｜ -25.8900｜ -1.3600｜ 0.3100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.0111｜ 4.9920｜ 5.1466｜ 5.1438｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.3032｜ -1.3207｜ 0.0187｜ 0.1224｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜46551.5450｜238010.166｜181135.473｜122010.837｜
｜ ｜ ｜ 7｜ 7｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 636.1292｜-65116.333｜-5352.1487｜ -87.6548｜
｜ ｜ ｜ 7｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -10.6328｜ -726.2806｜ -316.6499｜ -200.0730｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 661.9447｜-53864.827｜-3214.8627｜ 776.3537｜
｜ ｜ ｜ 3｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ 0.0600｜ 0.2000｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0260｜ -0.0800｜ 0.0890｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.2040｜ 6.3008｜ 6.4370｜ 6.2875｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3200｜ 0.9500｜ 3.1100｜ 2.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1435｜ 5.1435｜ 5.1435｜ 5.0456｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2481｜ 0.2276｜ 0.3826｜ 0.3309｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜52800.0491｜280064.574｜208016.728｜130688.094｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 9｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 909.5605｜ -152.8740｜ 7650.3221｜ 5663.9132｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -255.7527｜ 308.9594｜ -434.2370｜ -306.3441｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 787.0131｜ 2263.7175｜ 7507.7579｜ 5520.1037｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.02｜ -1.45｜ 0.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.74｜ 4.70｜ 6.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.01｜ 4.99｜ 5.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.30｜ -1.32｜ 0.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.12｜ 15.55｜ 8.84｜ 5.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.28｜ 1.29｜ 0.86｜ 0.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.41｜ 0.28｜ 0.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -11.83｜ -15.02｜ -12.92｜ -6.64｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -30.06｜ -42494.77｜ -169.96｜ -101.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 52800.05｜ 22.18｜ 787.01｜ -1.46｜
｜二季度｜ 69210.79｜ 29.08｜ -10.66｜ 0.02｜
｜三季度｜ 59124.64｜ 24.84｜ -3991.22｜ 7.41｜
｜四季度｜ 56874.69｜ 23.90｜ -50649.96｜ 94.03｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 50703.60｜ 18.10｜ 3436.71｜ 151.82｜
｜二季度｜ 79984.49｜ 28.56｜ 2083.39｜ 92.03｜
｜三季度｜ 77328.63｜ 27.61｜ 1987.65｜ 87.80｜
｜四季度｜ 72047.85｜ 25.73｜ -5244.04｜ -231.66｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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