☆财务分析☆ ◇300688 创业黑马 更新日期：2025-04-11◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 966.39｜ -8352.68｜ 1142.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.75｜ -14.39｜ 2.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 111.60｜ -831.06｜ 55.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 26.84｜ 29.33｜ 25.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-3.53%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-11.55%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.02%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 76128.41｜ 80064.49｜ 76590.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 20435.96｜ 23485.65｜ 19389.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 19635.23｜ 21835.16｜ 17854.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 40601.05｜ 44310.81｜ 49492.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 3290.42｜ 2187.37｜ 2866.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1004.38｜ 618.98｜ 660.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 26.84｜ 29.33｜ 25.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 73.16｜ 70.67｜ 74.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.51｜ 2.52｜ 3.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.42｜ 2.24｜ 3.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 23037.82｜ 38380.97｜ 35170.30｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -996.77｜ 450.08｜ 4113.96｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -8709.46｜ -181.86｜ 20107.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 85.00｜ 110.57｜ 103.48｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -103.14｜ -5.40｜ 360.07｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -901.24｜ 2.18｜ 1759.92｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4201.02｜ -6923.95｜ -3027.38｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3500.11｜ 6292.02｜ 19021.30｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 27104.42｜ 34712.13｜ 33987.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 12167.56｜ 24872.13｜ 18119.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5897.94｜ 9787.84｜ 8038.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1020.65｜ -1084.50｜ -1030.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 1087.24｜ -11044.16｜ -529.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1614.78｜ -978.25｜ 1033.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -0.85｜ -51.23｜ 73.44｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 1086.39｜ -11095.39｜ -455.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -735.23｜ -68.19｜ 649.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1821.61｜ -11027.20｜ -1105.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 55.11｜ 28.35｜ 46.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.77｜ -14.68｜ 1.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2600｜ -0.2000｜ -0.0500｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2779｜ -0.2200｜ -0.0512｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9017｜ 3.0194｜ 3.1994｜ 3.2543｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.3100｜ -6.3600｜ -1.6700｜ 1.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1322｜ 2.1359｜ 2.1359｜ 2.1359｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.2031｜ -0.1459｜ 0.0048｜ 0.0598｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15885.7960｜10092.6641｜ 5013.8149｜27104.4222｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4238.7513｜-3343.5118｜ -770.2264｜ 1087.2381｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 256.8009｜ 220.0914｜ -118.3370｜ 1614.7833｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4316.0468｜-3359.4770｜ -919.8263｜ 966.3886｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0900｜ -0.1500｜ -0.0600｜ -0.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0933｜ -0.1400｜ -0.0612｜ -0.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1608｜ 3.1290｜ 3.2053｜ 3.3999｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.7400｜ -4.5000｜ -1.9200｜ -14.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1809｜ 2.2057｜ 2.2008｜ 2.3308｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0793｜ -0.1359｜ -0.0548｜ 0.0099｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜17916.5385｜10223.2819｜ 4835.6540｜34712.1314｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -874.1094｜-2273.9770｜ -930.6680｜-11044.160｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 413.0938｜ -63.9397｜ -40.7137｜ -978.2547｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1492.1587｜-2439.9334｜-1081.5713｜-8352.6836｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.26｜ 0.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.90｜ 3.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.13｜ 2.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.20｜ 0.06｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.41｜ 2.62｜ 1.43｜ 9.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.14｜ 0.07｜ 0.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -11.33｜ -1.28｜ 3.68｜ -21.92｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -384.92｜ -47.03｜ 17.24｜ 109.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4835.65｜ 17.84｜ -1081.57｜ -111.92｜
｜二季度｜ 5387.63｜ 19.88｜ -1358.36｜ -140.56｜
｜三季度｜ 7693.26｜ 28.38｜ 947.77｜ 98.07｜
｜四季度｜ 9187.88｜ 33.90｜ 2458.55｜ 254.41｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 9937.34｜ 28.63｜ -1947.62｜ 23.38｜
｜二季度｜ 10153.89｜ 29.25｜ -2637.18｜ 31.65｜
｜三季度｜ 10452.60｜ 30.11｜ -1855.78｜ 22.27｜
｜四季度｜ 4168.30｜ 12.01｜ -1890.85｜ 22.70｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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