☆财务分析☆ ◇300577 开润股份 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11562.19｜ 4686.85｜ 18009.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.50｜ 2.76｜ 11.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 146.49｜ -73.98｜ 131.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 46.79｜ 49.74｜ 50.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.44%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-112.35%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.68%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 358796.14｜ 351634.35｜ 351286.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 167898.03｜ 174905.81｜ 178147.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 120593.78｜ 143348.05｜ 135922.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 65317.80｜ 67918.29｜ 84763.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 59185.59｜ 47937.67｜ 47744.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1071.79｜ 1970.43｜ 2390.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 46.79｜ 49.74｜ 50.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 53.21｜ 50.26｜ 49.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.59｜ 1.35｜ 1.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.12｜ 0.89｜ 1.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 319736.07｜ 299117.25｜ 239598.93｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 43999.88｜ 10666.90｜ 4743.12｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3037.93｜ -15129.26｜ -23236.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.98｜ 109.13｜ 104.68｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 380.55｜ 227.40｜ 26.34｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -26.27｜ -322.53｜ -129.02｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -21763.45｜ -22605.77｜ -43604.97｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -25319.53｜ -3106.55｜ 15660.75｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 310490.25｜ 274099.21｜ 228896.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 234880.07｜ 214824.83｜ 168053.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 19978.29｜ 19869.58｜ 17000.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2763.67｜ 2057.74｜ 3093.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 15581.45｜ 8317.03｜ 19458.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -8623.80｜ -4441.92｜ 3287.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -217.12｜ -450.70｜ 0.34｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 15364.33｜ 7866.34｜ 19458.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3866.35｜ 2408.22｜ 2193.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11497.98｜ 5458.11｜ 17265.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 24.35｜ 21.63｜ 26.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.24｜ 2.74｜ 10.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.3400｜ 1.0300｜ 0.3000｜ 0.4800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.9403｜ 0.6900｜ 0.3299｜ 0.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.5658｜ 8.2439｜ 7.6991｜ 7.4528｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 15.7000｜ 12.5300｜ 3.7600｜ 6.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9817｜ 3.0706｜ 3.0581｜ 3.0447｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.6580｜ 4.3560｜ 3.7146｜ 3.4146｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜302476.036｜183147.933｜90990.7510｜310490.254｜
｜ ｜ 2｜ 8｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜37835.5317｜27969.0182｜ 8817.8506｜15581.4504｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜12279.7420｜11980.1371｜ 228.2007｜-8623.8025｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜32053.7963｜24813.1232｜ 7105.7522｜11562.1895｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5100｜ 0.3100｜ 0.1500｜ 0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5810｜ 0.3600｜ 0.1512｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.5075｜ 7.3323｜ 7.1078｜ 6.8722｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.7100｜ 4.2800｜ 2.0000｜ 2.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0297｜ 3.0091｜ 2.9976｜ 2.9806｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.4518｜ 3.2602｜ 3.1826｜ 3.0366｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜228313.958｜155713.916｜74024.6725｜274099.209｜
｜ ｜ 9｜ 2｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜14060.9248｜ 9033.2742｜ 3915.4534｜ 8317.0329｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-2960.4818｜-1223.1510｜ 40.1164｜-4441.9195｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12112.5277｜ 7515.8076｜ 3501.1776｜ 4686.8521｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.34｜ 0.48｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.57｜ 7.45｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.98｜ 3.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.66｜ 3.41｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.49｜ 2.29｜ 1.50｜ 4.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.16｜ 2.34｜ 1.42｜ 5.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.70｜ 0.42｜ 0.25｜ 0.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 32.48｜ 17.62｜ 22.92｜ 13.28｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 169.08｜ 209.62｜ 125.21｜ 87.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 74024.67｜ 23.84｜ 3501.18｜ 30.28｜
｜二季度｜ 81689.24｜ 26.31｜ 4014.63｜ 34.72｜
｜三季度｜ 72600.04｜ 23.38｜ 4596.72｜ 39.76｜
｜四季度｜ 82176.30｜ 26.47｜ -550.34｜ -4.76｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 61176.18｜ 22.32｜ 4651.03｜ 99.15｜
｜二季度｜ 70710.99｜ 25.80｜ 315.85｜ 6.73｜
｜三季度｜ 84077.01｜ 30.67｜ 2014.22｜ 42.94｜
｜四季度｜ 58135.02｜ 21.21｜ -2290.32｜ -48.83｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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