☆财务分析☆ ◇300521 爱司凯 更新日期：2025-07-09◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -303.54｜ -603.58｜ -534.16｜ 500.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.61｜ -1.21｜ -1.06｜ 0.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 49.71｜ -13.00｜ -201.92｜ 141.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 15.25｜ 13.33｜ 12.93｜ 13.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.86%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-10.27%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.23%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 58965.54｜ 58372.56｜ 58950.13｜ 60107.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 8992.84｜ 7782.70｜ 7601.70｜ 8201.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 8236.50｜ 6900.09｜ 6537.89｜ 7093.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 8948.63｜ 6265.67｜ 10453.76｜ 7904.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 4073.60｜ 2574.58｜ 10667.34｜ 12661.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 257.96｜ 199.13｜ 218.61｜ 251.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 15.25｜ 13.33｜ 12.93｜ 13.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 84.75｜ 86.67｜ 87.07｜ 86.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.87｜ 3.79｜ 4.05｜ 4.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.92｜ 2.10｜ 2.16｜ 3.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 15757.01｜ 14198.39｜ 17186.62｜ 17718.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -1232.05｜ 466.89｜ 2646.05｜ 3470.77｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 2982.63｜ -4171.87｜ 2542.09｜ 2389.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 82.92｜ 89.12｜ 132.58｜ 117.29｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 405.90｜ -77.35｜ -495.37｜ 662.27｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -982.63｜ 691.19｜ -475.90｜ 455.87｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 3645.05｜ -4674.95｜ -141.17｜ -1066.56｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 499.09｜ -｜ -｜ -｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 19002.15｜ 15932.53｜ 12963.33｜ 15339.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 12097.77｜ 9474.50｜ 7733.63｜ 8328.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2648.20｜ 2378.64｜ 2236.69｜ 2157.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -381.48｜ -327.79｜ -278.59｜ 25.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 484.97｜ -122.33｜ -893.61｜ 296.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -370.02｜ -385.53｜ 183.06｜ -113.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -57.74｜ -59.88｜ 60.46｜ -1.05｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 427.22｜ -182.21｜ -833.15｜ 295.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 732.05｜ 421.83｜ -298.20｜ -204.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -304.83｜ -604.03｜ -534.95｜ 500.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 36.33｜ 40.53｜ 40.34｜ 45.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -0.62｜ -1.22｜ -1.07｜ 0.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0469｜ -0.0211｜ -0.0667｜ -0.0337｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0421｜ -0.0181｜ -0.0729｜ -0.0364｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.3551｜ 3.3970｜ 3.3852｜ 3.4133｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.3900｜ -0.6100｜ -1.9500｜ -0.9800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0176｜ 1.0126｜ 1.0064｜ 1.0015｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.1732｜ 1.2201｜ 1.2203｜ 1.2532｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 3093.8831｜19002.1480｜12225.9336｜ 8038.7045｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -510.0785｜ 484.9653｜ -538.7055｜ -183.9826｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -86.2228｜ -370.0192｜ -355.5299｜ -310.5511｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -675.9187｜ -303.5367｜ -960.5713｜ -485.3965｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0068｜ -0.0419｜ -0.0152｜ 0.0001｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0095｜ -0.0465｜ -0.0165｜ -0.0049｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4330｜ 3.4398｜ 3.4772｜ 3.4925｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.2000｜ -1.2100｜ -0.4400｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9943｜ 0.9943｜ 0.9943｜ 0.9943｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2802｜ 1.2870｜ 1.3244｜ 1.3397｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 3394.2174｜15932.5273｜10600.7225｜ 7019.9123｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 33.5997｜ -122.3297｜ -203.7028｜ -17.4371｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -102.1692｜ -385.5304｜ -98.3517｜ -22.3586｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -97.6852｜ -603.5786｜ -218.5214｜ 0.9418｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ -0.02｜ -0.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.36｜ 3.40｜ 3.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.02｜ 1.01｜ 0.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.17｜ 1.22｜ 1.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.24｜ 1.55｜ 0.86｜ 0.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.78｜ 5.72｜ 4.57｜ 2.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.32｜ 0.21｜ 0.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -8.85｜ 19.27｜ 15.33｜ 14.51｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -1618.11｜ 496.44｜ -164.46｜ -955.12｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3394.22｜ 17.86｜ -97.69｜ 32.18｜
｜二季度｜ 4644.49｜ 24.44｜ -387.71｜ 127.73｜
｜三季度｜ 4187.23｜ 22.04｜ -475.17｜ 156.54｜
｜四季度｜ 6776.21｜ 35.66｜ 657.03｜ -216.46｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 2501.85｜ 15.70｜ -466.41｜ 77.27｜
｜二季度｜ 4518.06｜ 28.36｜ 467.35｜ -77.43｜
｜三季度｜ 3580.81｜ 22.47｜ -219.46｜ 36.36｜
｜四季度｜ 5331.80｜ 33.46｜ -385.06｜ 63.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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