☆财务分析☆ ◇300492 华图山鼎 更新日期：2025-04-18◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9196.87｜ 1092.95｜ 1277.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -35.83｜ 3.64｜ 4.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -939.01｜ -14.46｜ -9.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 79.47｜ 12.10｜ 8.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.19%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-32.64%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：60.34%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 102092.61｜ 34655.08｜ 32295.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 81131.15｜ 4193.91｜ 2658.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 60373.75｜ 4037.37｜ 2658.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 19550.77｜ 4879.45｜ 4142.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 20486.85｜ 12278.20｜ 10414.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2675.70｜ 328.56｜ 573.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 79.47｜ 12.10｜ 8.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 20.53｜ 87.90｜ 91.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.85｜ 6.24｜ 9.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.82｜ 6.22｜ 9.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 39227.39｜ 6911.67｜ 10509.10｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 19441.07｜ -429.27｜ 282.57｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 14738.37｜ 815.06｜ -8666.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 158.74｜ 64.68｜ 95.53｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -211.39｜ -39.16｜ 22.11｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -160.25｜ 74.36｜ -678.21｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 294.62｜ 1696.08｜ -8213.81｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4997.33｜ -451.75｜ -734.77｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 24711.74｜ 10685.39｜ 11000.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 19408.71｜ 6885.25｜ 6481.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6949.19｜ 1484.33｜ 1784.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 577.86｜ -10.60｜ -35.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -11014.32｜ 1488.55｜ 1509.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 248.57｜ 357.53｜ 258.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 50.52｜ -243.58｜ -13.36｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -10963.80｜ 1244.96｜ 1496.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1766.93｜ 152.01｜ 218.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9196.87｜ 1092.95｜ 1277.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 21.46｜ 35.56｜ 41.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -43.88｜ 3.59｜ 4.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.9200｜ 0.8700｜ 0.5200｜ -0.6500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.7259｜ 0.7000｜ 0.4073｜ -0.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.5936｜ 2.5379｜ 2.0085｜ 1.4921｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 47.1800｜ 44.9700｜ 28.9900｜ -35.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3765｜ 0.3765｜ 0.1963｜ 0.1963｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0310｜ 0.9753｜ 0.6262｜ 0.1097｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜213087.561｜150602.991｜69546.5400｜24711.7419｜
｜ ｜ 9｜ 7｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜16397.6171｜15259.3160｜ 7269.6318｜-11014.320｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 892.8862｜ 492.4295｜ 189.7572｜ 248.5681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12942.9838｜12159.8855｜ 7255.8354｜-9196.8662｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ -0.0300｜ -0.0200｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0537｜ -0.0400｜ -0.0251｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.1202｜ 2.1227｜ 2.1515｜ 2.1683｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.2300｜ -1.2900｜ -0.8500｜ 3.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1963｜ 0.1963｜ 0.1963｜ 0.1963｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7378｜ 0.7364｜ 0.7658｜ 0.7841｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 4437.2785｜ 3203.4579｜ 1513.7779｜10685.3887｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -546.0200｜ -441.0720｜ -299.1506｜ 1488.5464｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 193.5199｜ 138.1054｜ 65.9327｜ 357.5314｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -370.3634｜ -389.1695｜ -257.5953｜ 1092.9524｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.92｜ -0.65｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.59｜ 1.49｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.38｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.03｜ 0.11｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1385.30｜ 437.76｜ 312.65｜ 516.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 11.30｜ 6.72｜ 3.06｜ 1.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 1.41｜ 1.06｜ 0.54｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 4702.21｜ 4601.26｜ 4494.24｜ 131.27｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 3103.12｜ 3559.60｜ 2530.09｜ -839.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1513.78｜ 6.13｜ -257.60｜ 2.80｜
｜二季度｜ 1689.68｜ 6.84｜ -131.57｜ 1.43｜
｜三季度｜ 1233.82｜ 4.99｜ 18.81｜ -0.20｜
｜四季度｜ 20274.46｜ 82.04｜ -8826.50｜ 95.97｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 2020.31｜ 18.91｜ 136.09｜ 12.42｜
｜二季度｜ 2337.04｜ 21.87｜ -284.45｜ -25.95｜
｜三季度｜ 2373.92｜ 22.22｜ 738.47｜ 67.37｜
｜四季度｜ 3954.12｜ 37.00｜ 506.06｜ 46.17｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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