☆财务分析☆ ◇300350 华鹏飞 更新日期：2025-08-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1714.15｜ 9878.76｜ -6782.49｜ 4880.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.88｜ 11.60｜ -8.13｜ 7.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -82.65｜ 245.65｜ -238.97｜ -4.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 18.23｜ 23.48｜ 49.50｜ 48.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.67%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-0.85%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.31%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 111654.83｜ 117115.41｜ 171645.19｜ 192270.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 20349.58｜ 27493.24｜ 84958.18｜ 93811.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 19348.28｜ 27061.15｜ 79490.65｜ 85416.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 14165.92｜ 7557.70｜ 8182.14｜ 32129.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 32818.08｜ 28672.58｜ 62381.90｜ 57272.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 689.02｜ 933.11｜ 5184.30｜ 5705.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 18.23｜ 23.48｜ 49.50｜ 48.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 81.77｜ 76.52｜ 50.50｜ 51.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.09｜ 2.36｜ 1.54｜ 1.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.04｜ 2.31｜ 1.27｜ 1.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 33907.63｜ 34569.84｜ 47063.96｜ 66084.05｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -1407.72｜ -6309.33｜ -1676.34｜ 17673.16｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 5082.17｜ -314.89｜ -23894.22｜ 24951.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.43｜ 95.49｜ 91.47｜ 122.26｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -82.12｜ -63.87｜ 24.72｜ 362.12｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 296.48｜ -3.19｜ 352.29｜ 511.26｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 12633.66｜ 2052.16｜ -6243.12｜ -35210.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -6108.49｜ 3973.19｜ -15974.77｜ 42489.10｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 33429.95｜ 36201.59｜ 51454.17｜ 54053.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 28727.35｜ 28861.39｜ 42161.36｜ 40367.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4793.61｜ 7533.39｜ 7859.19｜ 7988.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 188.61｜ 572.62｜ 685.98｜ 644.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -2817.14｜ 6481.46｜ -10798.74｜ -2877.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 420.26｜ 11167.84｜ 401.11｜ 395.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 4624.76｜ 2029.49｜ 255.08｜ 6109.35｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 1807.62｜ 8510.95｜ -10543.67｜ 3231.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 119.40｜ 280.42｜ 294.77｜ -493.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1688.21｜ 8230.53｜ -10838.43｜ 3724.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 14.07｜ 20.28｜ 18.06｜ 25.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.87｜ 10.96｜ -8.46｜ 5.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0088｜ 0.0300｜ 0.0400｜ 0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0097｜ -0.0500｜ -0.0303｜ -0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.6262｜ 1.6350｜ 1.6445｜ 1.6449｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.5400｜ 1.8800｜ 2.4700｜ 2.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.8069｜ 1.8069｜ 1.8069｜ 1.8075｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.2600｜ -1.2512｜ -1.2417｜ -1.2390｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7873.5071｜33429.9456｜25542.3227｜15978.9621｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -507.7030｜-2817.1443｜-1748.2785｜-2069.9236｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 450.1718｜ 420.2592｜ 84.2180｜ 1.2125｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -493.7570｜ 1714.1480｜ 2251.3315｜ 2347.0171｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0742｜ 0.1800｜ 0.2174｜ -0.0229｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0108｜ -0.0800｜ -0.0513｜ -0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.6774｜ 1.6032｜ 1.6449｜ 1.4037｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.5200｜ 11.6000｜ 14.1900｜ -1.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.8075｜ 1.8075｜ 1.8075｜ 1.8067｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.2066｜ -1.2807｜ -1.2390｜ -1.4794｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 6396.5306｜36201.5915｜30674.6980｜19621.2942｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -518.2512｜ 6481.4632｜10761.8483｜-1851.6990｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 181.8777｜11167.8373｜13953.4128｜ 355.9424｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4171.7100｜ 9878.7590｜12234.1803｜-1286.9984｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.01｜ 0.03｜ 0.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.63｜ 1.64｜ 1.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.81｜ 1.81｜ 1.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.26｜ -1.25｜ -1.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 22.87｜ 78.68｜ 54.62｜ 35.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.24｜ 1.09｜ 0.90｜ 0.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.07｜ 0.29｜ 0.22｜ 0.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 23.09｜ -7.66｜ -16.73｜ -18.56｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 2.04｜ -143.46｜ -116.25｜ -11.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6396.53｜ 19.13｜ 4171.71｜ 243.37｜
｜二季度｜ 9582.43｜ 28.66｜ -1824.69｜ -106.45｜
｜三季度｜ 9563.36｜ 28.61｜ -95.69｜ -5.58｜
｜四季度｜ 7887.62｜ 23.59｜ -537.18｜ -31.34｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 9674.95｜ 26.73｜ -102.47｜ -1.04｜
｜二季度｜ 9946.35｜ 27.47｜ -1184.53｜ -11.99｜
｜三季度｜ 11053.40｜ 30.53｜ 13521.18｜ 136.87｜
｜四季度｜ 5526.89｜ 15.27｜ -2355.42｜ -23.84｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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