☆财务分析☆ ◇300326 凯利泰 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11253.73｜ -2128.25｜ 16177.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.02｜ -0.78｜ 6.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 628.78｜ -113.16｜ 227.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 12.09｜ 17.51｜ 20.83｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.69%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-38.69%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.71%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 335400.41｜ 341214.86｜ 350947.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 40535.44｜ 59744.71｜ 73109.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 32939.03｜ 54463.89｜ 56789.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 62043.55｜ 70749.21｜ 72902.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 21817.70｜ 36750.53｜ 45391.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2379.64｜ 4375.56｜ 5598.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 12.09｜ 17.51｜ 20.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 87.91｜ 82.49｜ 79.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.19｜ 3.35｜ 3.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.91｜ 2.58｜ 2.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 121167.24｜ 139399.39｜ 159349.51｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 27426.07｜ 23675.70｜ 37815.56｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -8764.15｜ -1913.96｜ 2695.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 126.71｜ 119.55｜ 125.61｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 243.71｜ -1112.45｜ 233.76｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -77.88｜ 89.93｜ 16.67｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -18666.90｜ -16377.61｜ -10921.56｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -17690.71｜ -10409.21｜ -23895.34｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 95625.95｜ 116604.21｜ 126857.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 46219.14｜ 42266.72｜ 48331.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 16144.42｜ 15437.52｜ 12299.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -668.26｜ 405.86｜ 904.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 14007.55｜ 9.77｜ 21877.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2944.08｜ -1065.32｜ 1254.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -650.18｜ -236.12｜ -246.09｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 13357.37｜ -226.35｜ 21631.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 697.87｜ 2168.93｜ 4131.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 12659.50｜ -2395.28｜ 17499.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 51.67｜ 63.75｜ 61.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 3.94｜ -0.78｜ 5.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0782｜ 0.0422｜ 0.0152｜ 0.1570｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0616｜ 0.0348｜ 0.0116｜ 0.0860｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.9946｜ 4.0374｜ 4.0055｜ 3.9885｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.9400｜ 1.0500｜ 0.3800｜ 4.0211｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9760｜ 0.9760｜ 0.9760｜ 0.9760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8017｜ 1.8257｜ 1.7987｜ 1.7835｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜75022.7553｜47589.3956｜24620.5034｜95625.9537｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8429.3846｜ 4772.2136｜ 1961.5661｜14007.5537｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -623.7360｜ -435.1392｜ -244.7817｜ 2944.0777｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5606.5801｜ 3023.8041｜ 1087.6455｜11253.7304｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1794｜ 0.1600｜ 0.1045｜ -0.0296｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1128｜ 0.0968｜ 0.0649｜ -0.0377｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0282｜ 4.0146｜ 3.9064｜ 3.8207｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.5900｜ 4.1000｜ 2.6600｜ -0.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9760｜ 0.9760｜ 0.9760｜ 0.9810｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8077｜ 1.7875｜ 1.7320｜ 1.6275｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜73654.2513｜52270.2621｜29440.1833｜116604.208｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15805.3223｜13598.4095｜ 8527.6941｜ 9.7691｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2722.3676｜ 2985.5508｜ 2918.8157｜-1065.3191｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12916.6854｜11471.2675｜ 7490.0497｜-2128.2494｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.08｜ 0.16｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.99｜ 3.99｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.98｜ 0.98｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.80｜ 1.78｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.03｜ 0.62｜ 0.34｜ 1.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.35｜ 2.07｜ 1.09｜ 3.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.14｜ 0.07｜ 0.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 1.86｜ -8.96｜ -16.37｜ -17.99｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -46.67｜ -64.91｜ -77.00｜ 143286.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 29440.18｜ 30.79｜ 7490.05｜ 66.56｜
｜二季度｜ 22830.08｜ 23.87｜ 3981.22｜ 35.38｜
｜三季度｜ 21383.99｜ 22.36｜ 1445.42｜ 12.84｜
｜四季度｜ 21971.70｜ 22.98｜ -1662.95｜ -14.78｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 31754.68｜ 27.23｜ 7549.06｜ -354.71｜
｜二季度｜ 28466.61｜ 24.41｜ 5714.13｜ -268.49｜
｜三季度｜ 32617.39｜ 27.97｜ 6418.30｜ -301.58｜
｜四季度｜ 23765.52｜ 20.38｜ -21809.74｜ 1024.77｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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