☆财务分析☆ ◇300289 利德曼 更新日期：2026-02-06◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -7510.13｜ 1533.74｜ -5627.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.41｜ 0.88｜ -3.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -589.66｜ 127.26｜ -351.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 5.70｜ 6.90｜ 10.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.96%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.26%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 182242.14｜ 193839.86｜ 199713.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 10383.85｜ 13376.92｜ 21666.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 8120.06｜ 10638.14｜ 15301.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 57427.34｜ 56502.35｜ 79881.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9733.88｜ 14966.65｜ 18408.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1468.35｜ 223.11｜ 588.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 5.70｜ 6.90｜ 10.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 94.30｜ 93.10｜ 89.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 13.63｜ 10.39｜ 7.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 12.37｜ 9.47｜ 6.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 46628.25｜ 55732.74｜ 80605.28｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6240.62｜ 13079.65｜ 10893.38｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 653.03｜ -23378.79｜ -12907.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 125.95｜ 120.75｜ 114.18｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -83.10｜ 852.80｜ -193.59｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -8.70｜ -1524.30｜ 229.37｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -3910.61｜ -35333.30｜ -21311.46｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1646.83｜ -1075.82｜ -2476.02｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 37022.69｜ 46155.46｜ 70597.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 17729.59｜ 19661.94｜ 40561.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8430.93｜ 8961.88｜ 8557.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1173.71｜ -1205.14｜ -1247.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -7371.84｜ 2390.66｜ 756.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 478.77｜ 361.95｜ 424.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 54.34｜ 62.64｜ -3272.50｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -7317.51｜ 2453.29｜ -2516.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 103.14｜ 187.09｜ 1087.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -7420.64｜ 2266.20｜ -3603.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 52.11｜ 57.40｜ 42.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -4.52｜ 0.88｜ -3.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0131｜ -0.0078｜ -0.0023｜ -0.1381｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0267｜ -0.0194｜ -0.0061｜ -0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.0422｜ 3.0475｜ 3.0530｜ 3.0553｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.4300｜ -0.2600｜ -0.0800｜ -4.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1228｜ 1.1228｜ 1.1228｜ 1.1228｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7817｜ 0.7870｜ 0.7925｜ 0.7948｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜25224.3445｜16048.4126｜ 7890.8718｜37022.6869｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -408.7178｜ -469.6617｜ -18.2062｜-7371.8435｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 388.6232｜ 1.4834｜ -5.3399｜ 478.7699｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -713.4797｜ -424.5186｜ -125.1726｜-7510.1336｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0020｜ 0.0011｜ -0.0050｜ 0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0121｜ -0.0067｜ -0.0090｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1953｜ 3.1944｜ 3.1983｜ 3.2033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0600｜ 0.0300｜ -0.1600｜ 0.8800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1228｜ 1.1228｜ 1.1228｜ 1.1228｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9348｜ 0.9340｜ 0.9379｜ 0.9429｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜28181.9659｜18835.3723｜ 9462.4115｜46155.4624｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 610.2061｜ 425.5231｜ -26.2599｜ 2390.6575｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 347.7519｜ 206.6111｜ 28.1975｜ 361.9466｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 107.1560｜ 60.6084｜ -270.5088｜ 1533.7379｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.01｜ -0.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.04｜ 3.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.12｜ 1.12｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.78｜ 0.79｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.47｜ 0.85｜ 0.41｜ 2.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.63｜ 1.74｜ 0.87｜ 3.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.14｜ 0.09｜ 0.04｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -10.49｜ -14.80｜ -16.61｜ -19.79｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -166.98｜ -210.37｜ 30.67｜ -408.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 9462.41｜ 25.56｜ -270.51｜ 3.60｜
｜二季度｜ 9372.96｜ 25.32｜ 331.12｜ -4.41｜
｜三季度｜ 9346.59｜ 25.25｜ 46.55｜ -0.62｜
｜四季度｜ 8840.72｜ 23.88｜ -7617.29｜ 101.43｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10815.04｜ 23.43｜ 829.63｜ 54.09｜
｜二季度｜ 11880.30｜ 25.74｜ 819.17｜ 53.41｜
｜三季度｜ 11318.59｜ 24.52｜ 727.86｜ 47.46｜
｜四季度｜ 12141.54｜ 26.31｜ -842.93｜ -54.96｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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