☆财务分析☆ ◇300255 常山药业 更新日期：2025-04-18◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-124021.10｜ 1751.35｜ 23357.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -50.92｜ 0.57｜ 7.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -7181.47｜ -92.50｜ -7.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 60.85｜ 49.40｜ 40.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.69%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-40.14%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.71%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 459645.40｜ 603580.35｜ 518984.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 279676.19｜ 298177.97｜ 211772.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 192092.15｜ 178794.57｜ 173404.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 23092.32｜ 79779.66｜ 54321.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 20613.47｜ 39976.27｜ 29334.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2682.88｜ 2875.86｜ 2798.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 60.85｜ 49.40｜ 40.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 39.15｜ 50.60｜ 59.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.18｜ 2.18｜ 1.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.26｜ 0.72｜ 0.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 155130.16｜ 231401.47｜ 322981.90｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 3372.60｜ 312.55｜ 287.15｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -49703.19｜ 23820.25｜ 3503.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 109.99｜ 99.05｜ 108.82｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -2.72｜ 17.85｜ 1.23｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 40.08｜ 1360.11｜ 15.00｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -23884.66｜ -43132.44｜ -30730.53｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -29494.48｜ 65344.39｜ 34296.30｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 141043.96｜ 233622.98｜ 296805.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 109306.24｜ 129845.03｜ 124121.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 16647.26｜ 13313.23｜ 13298.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 9294.25｜ 9424.59｜ 7254.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜-122632.49｜ 2045.25｜ 26199.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.70｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -536.99｜ -233.62｜ -158.96｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜-123169.48｜ 1811.63｜ 26040.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1645.93｜ 796.02｜ 2914.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-124815.41｜ 1015.61｜ 23126.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 22.50｜ 44.42｜ 58.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -68.46｜ 0.57｜ 7.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0100｜ -0.0500｜ -0.0671｜ -1.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0386｜ -0.0600｜ -0.0675｜ -1.3700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.9791｜ 1.9202｜ 1.9042｜ 1.9712｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.4000｜ -2.6200｜ -3.4600｜ -50.9200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4600｜ 0.4600｜ 0.4600｜ 0.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3173｜ 0.2584｜ 0.2423｜ 0.3094｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜78402.1902｜56777.6898｜29431.8791｜141043.965｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5748.0722｜-4420.5564｜-5952.1417｜-122632.48｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.7025｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 729.0092｜-4690.2662｜-6166.5098｜-124021.09｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4200｜ -0.1700｜ 0.0049｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4347｜ -0.1800｜ -0.0059｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.8495｜ 3.0982｜ 3.2749｜ 3.2708｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -13.5700｜ -5.2300｜ 0.1500｜ 0.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5635｜ 0.5635｜ 0.5635｜ 0.5635｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3001｜ 1.5487｜ 1.7252｜ 1.7203｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜113961.542｜82037.4970｜50192.4319｜233622.983｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-40627.801｜-16311.194｜ 575.2668｜ 2045.2542｜
｜ ｜ 8｜ 6｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-38833.062｜-15587.832｜ 454.1481｜ 1751.3464｜
｜ ｜ 8｜ 7｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ -1.35｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.98｜ 1.97｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.46｜ 0.46｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.32｜ 0.31｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.42｜ 0.31｜ 0.16｜ 0.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.32｜ 2.25｜ 1.30｜ 4.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.12｜ 0.06｜ 0.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -31.20｜ -30.79｜ -41.36｜ -39.63｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 85.85｜ 72.90｜ -1134.67｜ -6095.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 50192.43｜ 35.59｜ 454.15｜ -0.37｜
｜二季度｜ 31845.07｜ 22.58｜ -16041.98｜ 12.93｜
｜三季度｜ 31924.05｜ 22.63｜ -23245.23｜ 18.74｜
｜四季度｜ 27082.42｜ 19.20｜ -85188.03｜ 68.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 57417.91｜ 24.58｜ 2965.14｜ 169.31｜
｜二季度｜ 57232.33｜ 24.50｜ 3510.97｜ 200.47｜
｜三季度｜ 64727.73｜ 27.71｜ 252.83｜ 14.44｜
｜四季度｜ 54245.01｜ 23.22｜ -4977.60｜ -284.22｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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