☆财务分析☆ ◇300146 汤臣倍健 更新日期:2025-07-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|指标\日期 |2024-12-31|2023-12-31|2022-12-31|2021-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润(万元) | 65283.38| 174630.96| 138585.07| 175397.93|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净资产收益率(%) | 5.81| 15.34| 13.46| 19.34|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润增长率(%) | -62.62| 26.01| -20.99| 15.07|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|资产负债比率(%) | 22.29| 18.91| 18.25| 18.74|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义:
净资产收益率:高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值:2.91%
净利润增长率:高/低表明公司增长能力强/弱,前景好/差
该指标的最近一期行业平均值:13.29%
资产负债比率:高/低表明公司负债多/少,偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值:33.35%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2024-12-31|2023-12-31|2022-12-31|2021-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|资产总额(万元) |1427975.38|1509801.74|1315766.55|1296592.67|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|负债总额(万元) | 318257.68| 285562.33| 240142.31| 242941.13|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|流动负债(万元) | 298800.93| 246307.39| 212242.21| 207119.47|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|货币资金(万元) | 259695.63| 332739.68| 296100.55| 290227.77|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|应收帐款(万元) | 16527.61| 24912.15| 33034.13| 29049.62|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|其他应收款(万元) | 2435.84| 8571.50| 2348.04| 2255.11|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|资产负债率(%) | 22.29| 18.91| 18.25| 18.74|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|股东权益比率(%) | 77.71| 81.09| 81.75| 81.26|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|流动比率(%) | 2.55| 3.38| 3.44| 3.54|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|速动比率(%) | 1.65| 2.09| 2.46| 1.69|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2024-12-31|2023-12-31|2022-12-31|2021-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|销售商品收到的现金| 651470.96|1030640.76| 847290.68| 812296.69|
|(万元) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|经营活动现金净流量| 68593.70| 205141.00| 137892.97| 181897.80|
|(万元) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|现金净流量(万元) | -73181.29| 36520.27| 5825.54| 107448.77|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|销售商品收到现金与| 95.27| 109.56| 107.78| 109.31|
|主营收入比(%) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|经营活动现金流量与| 105.07| 117.47| 99.50| 103.71|
|净利润比(%) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|现金净流量与净利润| -112.10| 20.91| 4.20| 61.26|
|比(%) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|投资活动的现金净流|-114939.14|-132703.62| -13127.71|-235391.90|
|量(万元) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|筹资活动的现金净流| -26329.80| -37220.30|-122730.03| 164346.55|
|量(万元) | | | | |
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2024-12-31|2023-12-31|2022-12-31|2021-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务收入(万元)| 683839.48| 940681.37| 786141.18| 743127.81|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|经营费用(万元) | 227802.05| 292656.15| 249331.47| 252182.85|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|管理费用(万元) | 55713.21| 49418.38| 39097.46| 38789.62|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|财务费用(万元) | -4912.41| -5574.13| -3603.92| -3061.23|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|营业利润(万元) | 82350.54| 206860.29| 160929.94| 202678.42|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|投资收益(万元) | -2378.79| 9436.74| 19054.71| 11974.03|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|营业外收支净额(万 | 7710.96| 12732.86| 9548.98| 15121.83|
|元) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|利润总额(万元) | 90061.50| 219593.14| 170478.92| 217800.24|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|所得税(万元) | 25275.17| 41717.89| 29352.54| 41169.93|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润(万元) | 64786.33| 177875.25| 141126.39| 176630.32|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|销售毛利率(%) | 66.69| 68.89| 68.28| 66.06|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净资产收益率 | 5.91| 14.35| 12.96| 16.71|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2025-03-31|2024-12-31|2024-09-30|2024-06-30|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益(元) | 0.2700| 0.3900| 0.5100| 0.5200|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益扣除后(元)| 0.2429| 0.3700| 0.4739| 0.4900|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股净资产(元) | 6.7663| 6.5300| 6.6585| 6.6449|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净资产收益率(%) | 4.0300| 5.8100| 7.5000| 7.3700|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股资本公积金(元)| 3.6124| 3.6090| 3.6195| 3.6109|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股未分配利润(元)| 1.8427| 1.5754| 1.7151| 1.7298|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务收入(万元)|179166.842|683839.476|573354.568|461321.791|
| | 0| 4| 1| 5|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务利润(万元)|59206.2895|82350.5358|102525.528|108244.461|
| | | | 1| 0|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|投资收益(万元) | 1311.1311|-2378.7892| 4910.7658| 4157.5830|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润(万元) |45453.2555|65283.3808|86861.4585|89103.1128|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2024-03-31|2023-12-31|2023-09-30|2023-06-30|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益(元) | 0.4300| 1.0300| 1.1200| 0.9100|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益扣除后(元)| 0.4199| 0.9400| 1.0595| 0.8600|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股净资产(元) | 7.4158| 7.1536| 7.1967| 7.0424|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净资产收益率(%) | 5.8800| 15.3400| 16.6000| 13.5700|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股资本公积金(元)| 3.6044| 3.5986| 3.5982| 3.5979|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股未分配利润(元)| 2.5219| 2.0961| 2.1878| 1.9824|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务收入(万元)|264609.629|940681.373|778228.264|559602.289|
| | 1| 7| 7| 7|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务利润(万元)|89007.4031|206860.287|226462.207|184958.249|
| | | 0| 7| 3|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|投资收益(万元) | 2362.2033| 9436.7357|10952.7983| 7478.2092|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润(万元) |72655.6175|174630.964|190110.695|154540.427|
| | | 4| 3| 3|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2025-03-31|2024-12-31|2023-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益(元) | 0.27| 0.39| 1.03|
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
|每股净资产(元) | 6.77| 6.53| 7.15|
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
|每股资本公积金(元)| 3.61| 3.61| 3.60|
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
|每股未分配利润(元)| 1.84| 1.58| 2.10|
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2025-03-31|2024-12-31|2024-09-30|2024-06-30|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|存货周转率(%) | 0.99| 2.85| 2.22| 1.74|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|应收账款周转率 | 6.25| 33.00| 20.19| 13.00|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|总资产周转率(%) | 0.13| 0.47| 0.40| 0.32|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务收入增长率| -32.29| -27.30| -26.33| -17.56|
|(%) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|营业利润增长率(%) | -33.48| -60.19| -54.73| -41.48|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
| 2024年度 |
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
| |主营收入(万元)|占年度比重(%)| 净利润(万元) |占年度比重(%)|
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
|一季度| 264609.63| 38.69| 72655.62| 111.29|
|二季度| 196712.16| 28.77| 16447.50| 25.19|
|三季度| 112032.78| 16.38| -2241.65| -3.43|
|四季度| 110484.91| 16.16| -21578.08| -33.05|
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
| 2023年度 |
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
| |主营收入(万元)|占年度比重(%)| 净利润(万元) |占年度比重(%)|
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
|一季度| 310811.98| 33.04| 102951.96| 58.95|
|二季度| 248790.31| 26.45| 51588.46| 29.54|
|三季度| 218625.97| 23.24| 35570.27| 20.37|
|四季度| 162453.11| 17.27| -15479.73| -8.86|
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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