☆财务分析☆ ◇300125 ST聆达 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -26199.25｜ -1692.80｜ -7269.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -48.68｜ -2.55｜ -10.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -1447.69｜ 76.17｜ -29.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 78.86｜ 69.11｜ 71.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.18%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-27.64%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：54.59%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 194955.13｜ 213543.75｜ 230054.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 153751.43｜ 147589.49｜ 163551.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 71332.92｜ 71696.04｜ 85676.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 6700.85｜ 11141.06｜ 10387.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 17792.12｜ 18865.43｜ 18059.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2681.52｜ 852.54｜ 4195.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 78.86｜ 69.11｜ 71.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 21.14｜ 30.89｜ 28.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.71｜ 0.85｜ 0.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.60｜ 0.74｜ 0.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 49879.42｜ 80044.90｜ 34033.88｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 8521.78｜ 33556.54｜ -13280.34｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -758.12｜ -1040.82｜ -20936.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 59.46｜ 50.10｜ 31.52｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -32.53｜ -1982.31｜ 186.97｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 2.89｜ 61.49｜ 294.75｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -18741.44｜ -9941.97｜ -6453.92｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 9462.73｜ -24715.67｜ -1181.58｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 83890.02｜ 159755.18｜ 105137.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 73688.19｜ 140395.66｜ 102195.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6711.76｜ 5863.60｜ 4513.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3890.84｜ 4235.82｜ 4243.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -24613.97｜ -1021.26｜ -9187.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -176.67｜ -234.48｜ 612.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -50.12｜ -454.39｜ -57.64｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -24664.08｜ -1475.65｜ -9244.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1535.17｜ 217.15｜ -1652.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -26199.25｜ -1692.80｜ -7592.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 12.16｜ 12.12｜ 2.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -63.58｜ -2.57｜ -10.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -2.1287｜ -0.6274｜ -0.1600｜ -0.9900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -1.7998｜ -0.3994｜ -0.1629｜ -1.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.5889｜ 0.9124｜ 1.3796｜ 1.5397｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ -51.1700｜ -10.9700｜ -48.6800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5223｜ 2.5223｜ 2.5223｜ 2.5223｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -4.1377｜ -2.6364｜ -2.1691｜ -2.0090｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 4856.0271｜ 3476.3286｜ 2839.9430｜83890.0168｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-47989.916｜-9903.4707｜-4304.5605｜-24613.965｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 16.1137｜ -16.4038｜ -3.8223｜ -176.6710｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-56963.882｜-16789.039｜-4285.9040｜-26199.253｜
｜ ｜ 8｜ 6｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0316｜ -0.0122｜ -0.0254｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0056｜ -0.0302｜ -0.0269｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.5703｜ 2.5265｜ 2.4587｜ 2.4842｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.2500｜ -0.4900｜ -1.0300｜ -2.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4847｜ 2.4847｜ 2.4302｜ 2.4302｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.0065｜ -1.0503｜ -1.0635｜ -1.0381｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜76741.1972｜49726.8916｜21701.3818｜159755.181｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1209.6098｜ -452.4179｜ -747.6068｜-1021.2644｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -180.1635｜ -131.4018｜ -42.9683｜ -234.4805｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 837.8610｜ -324.3353｜ -675.1166｜-1692.7967｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -2.13｜ -0.99｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.59｜ 1.54｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.52｜ 2.52｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -4.14｜ -2.01｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.38｜ 2.32｜ 1.62｜ 17.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.27｜ 0.19｜ 0.16｜ 4.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.03｜ 0.02｜ 0.02｜ 0.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -93.67｜ -93.01｜ -86.91｜ -47.49｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -4067.39｜ -2089.01｜ -475.78｜ -2310.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 21701.38｜ 25.87｜ -675.12｜ 2.58｜
｜二季度｜ 28025.51｜ 33.41｜ 350.78｜ -1.34｜
｜三季度｜ 27014.31｜ 32.20｜ 1162.20｜ -4.44｜
｜四季度｜ 7148.82｜ 8.52｜ -27037.11｜ 103.20｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27277.38｜ 17.07｜ -2756.50｜ 162.84｜
｜二季度｜ 40993.15｜ 25.66｜ -1483.11｜ 87.61｜
｜三季度｜ 37691.96｜ 23.59｜ 804.19｜ -47.51｜
｜四季度｜ 53792.69｜ 33.67｜ 1742.63｜ -102.94｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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