☆财务分析☆ ◇300118 东方日升 更新日期：2025-04-11◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 136328.11｜ 94468.20｜ -4231.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.44｜ 10.50｜ -0.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 45.81｜ 2332.31｜ -125.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 71.93｜ 72.82｜ 67.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.02%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-76.16%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：47.91%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜5424592.94｜3826159.83｜2956137.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜3901923.24｜2786164.33｜2002305.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜3097358.82｜2437178.52｜1675873.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜1057342.36｜ 984578.43｜ 520242.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 441759.87｜ 312940.94｜ 261124.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 91852.33｜ 139263.95｜ 215192.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 71.93｜ 72.82｜ 67.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 28.07｜ 27.18｜ 32.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.85｜ 0.96｜ 0.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.58｜ 0.64｜ 0.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜2953563.15｜2689511.69｜1678738.35｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜-164329.71｜ 303598.54｜ 60104.01｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 56307.63｜ 311522.46｜ -55167.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 83.61｜ 91.53｜ 89.15｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -120.54｜ 321.38｜ -1420.27｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 41.30｜ 329.76｜ 1303.62｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-537623.64｜ -62198.59｜ -50395.34｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 752380.91｜ 59342.68｜ -59140.67｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜3532680.44｜2938472.31｜1883072.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜3017698.20｜2624239.84｜1758627.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 122314.57｜ 100135.18｜ 74721.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 5427.41｜ -7302.69｜ 62549.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 198655.55｜ 109837.13｜ 15239.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1301.82｜ 31873.39｜ 159611.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -52392.44｜ -2534.71｜ -12805.62｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 146263.11｜ 107302.42｜ 2433.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 7665.73｜ 11723.92｜ 3923.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 138597.39｜ 95578.50｜ -1490.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 14.58｜ 10.69｜ 6.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 8.96｜ 10.08｜ -0.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.3745｜ -0.8472｜ -0.2500｜ 1.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -1.5281｜ -0.9340｜ -0.3020｜ 1.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.6600｜ 12.2331｜ 13.0701｜ 13.3406｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -10.9400｜ -6.5800｜ -1.8600｜ 9.4441｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.6278｜ 8.6278｜ 8.6278｜ 8.6278｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0715｜ 2.5949｜ 3.3922｜ 3.6374｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1490330.73｜1045936.99｜493305.500｜3532680.43｜
｜ ｜ 26｜ 66｜ 0｜ 79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-188881.26｜-120494.30｜-34897.611｜198655.552｜
｜ ｜ 87｜ 56｜ 9｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4270.4076｜ 5042.9376｜ 3347.4396｜ 1301.8161｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-155951.64｜-96275.249｜-27952.389｜136328.108｜
｜ ｜ 99｜ 5｜ 3｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.1500｜ 0.7838｜ 0.2900｜ 1.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.4124｜ 0.7629｜ 0.2519｜ 1.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.3798｜ 13.0128｜ 12.8555｜ 10.5078｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.9500｜ 6.2100｜ 2.4200｜ 10.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.6242｜ 8.6241｜ 8.6784｜ 5.8002｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.6449｜ 3.2731｜ 2.9905｜ 3.4739｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜2801670.73｜1760663.48｜677694.403｜2938472.31｜
｜ ｜ 90｜ 68｜ 9｜ 14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜193336.454｜105288.576｜32241.3792｜109837.125｜
｜ ｜ 6｜ 5｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-5360.6063｜ -655.5211｜ -743.0601｜31873.3927｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜127934.986｜86111.8985｜31085.5177｜94468.2017｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.37｜ 1.22｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.66｜ 13.34｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.63｜ 8.63｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.07｜ 3.64｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.67｜ 1.77｜ 0.81｜ 5.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.38｜ 2.20｜ 1.09｜ 9.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.30｜ 0.20｜ 0.09｜ 0.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -46.81｜ -40.59｜ -27.21｜ 20.22｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -197.70｜ -214.44｜ -208.24｜ 80.86｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 677694.40｜ 19.18｜ 31085.52｜ 22.80｜
｜二季度｜ 1082969.08｜ 30.66｜ 55026.38｜ 40.36｜
｜三季度｜ 1041007.25｜ 29.47｜ 41823.09｜ 30.68｜
｜四季度｜ 731009.70｜ 20.69｜ 8393.12｜ 6.16｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 541396.70｜ 18.42｜ 21275.40｜ 22.52｜
｜二季度｜ 720147.76｜ 24.51｜ 29186.81｜ 30.90｜
｜三季度｜ 840633.89｜ 28.61｜ 24274.79｜ 25.70｜
｜四季度｜ 836293.96｜ 28.46｜ 19731.20｜ 20.89｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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