☆财务分析☆ ◇300116 *ST保力 更新日期：2024-07-24◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -18807.06｜ -18653.83｜ -13332.29｜ -17079.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -80.85｜ -59.26｜ -40.31｜ -35.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -0.82｜ -39.91｜ 21.94｜ -157.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 60.50｜ 56.31｜ 62.88｜ 47.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.90%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.61%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：46.11%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 48965.17｜ 69376.84｜ 70396.02｜ 77515.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 29624.93｜ 39063.54｜ 44265.63｜ 36484.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 27657.94｜ 37449.37｜ 40791.35｜ 27906.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 6838.25｜ 18694.76｜ 5825.51｜ 14473.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 2666.57｜ 8472.43｜ 10919.78｜ 15037.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 281.45｜ 1467.49｜ 2974.44｜ 3106.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 60.50｜ 56.31｜ 62.88｜ 47.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 39.50｜ 43.69｜ 37.12｜ 52.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.90｜ 1.23｜ 0.97｜ 1.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.36｜ 0.77｜ 0.49｜ 1.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 11259.46｜ 16309.43｜ 16924.08｜ 6766.32｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -7901.81｜ -8832.94｜ 1273.75｜ -35220.53｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -7314.90｜ 9686.29｜ -10106.79｜ -36533.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 82.49｜ 85.22｜ 103.51｜ 48.16｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 42.02｜ 47.35｜ -9.55｜ 206.21｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 38.89｜ -51.93｜ 75.81｜ 213.90｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -6386.14｜ -383.83｜ -5702.31｜ -2403.59｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 6959.97｜ 18899.57｜ -5673.00｜ 1046.28｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 13649.07｜ 19137.10｜ 16350.52｜ 14050.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 16585.59｜ 20572.53｜ 19080.69｜ 16868.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3987.22｜ 4049.72｜ 5078.53｜ 5810.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -130.49｜ 542.33｜ -536.40｜ 867.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -18493.91｜ -18388.27｜ -13517.47｜ -20357.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -226.60｜ -997.75｜ -349.73｜ 1005.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -509.27｜ -483.47｜ -93.43｜ -410.06｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -19003.18｜ -18871.74｜ -13610.90｜ -20767.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 0.00｜ -0.16｜ -｜ -3037.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -19003.18｜ -18871.59｜ -13610.90｜ -17729.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -21.51｜ -7.50｜ -16.70｜ -20.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -98.25｜ -61.93｜ -53.11｜ -42.98｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0055｜ -0.0400｜ -0.0172｜ -0.0139｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0066｜ -0.0400｜ -0.0162｜ -0.0129｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.0400｜ 0.0433｜ 0.0570｜ 0.0506｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -13.6800｜ -80.8500｜ -31.8900｜ -25.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7494｜ 0.7471｜ 0.7421｜ 0.7308｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.7055｜ -1.6999｜ -1.6803｜ -1.6770｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 2572.5494｜13649.0698｜11348.6503｜ 7716.5279｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2501.1279｜-18493.913｜-7392.3232｜-5811.4448｜
｜ ｜ ｜ 3｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 646.3390｜ -226.5996｜ -122.1964｜ -106.0911｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2450.6262｜-18807.059｜-7593.1211｜-6137.4379｜
｜ ｜ ｜ 4｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0021｜ -0.0400｜ -0.0219｜ -0.0111｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0021｜ -0.0400｜ -0.0220｜ -0.0111｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.0652｜ 0.0681｜ 0.0880｜ 0.0989｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.0700｜ -59.2600｜ -28.5700｜ -15.6800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7294｜ 0.7294｜ 0.7294｜ 0.7297｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.6595｜ -1.6574｜ -1.6369｜ -1.6261｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 3637.8001｜19137.0958｜16131.9024｜10172.9248｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -907.6792｜-18388.271｜-9745.6283｜-5111.4904｜
｜ ｜ ｜ 5｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ -997.7548｜ -154.6562｜ -154.6110｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -910.5853｜-18653.831｜-9547.9930｜-4789.5342｜
｜ ｜ ｜ 0｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.01｜ -0.04｜ -0.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.04｜ 0.04｜ 0.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.75｜ 0.75｜ 0.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.71｜ -1.70｜ -1.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.42｜ 1.43｜ 0.98｜ 0.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.91｜ 2.45｜ 1.31｜ 0.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.23｜ 0.17｜ 0.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -29.28｜ -28.68｜ -29.65｜ -24.15｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -175.55｜ -0.57｜ 24.15｜ -13.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3637.80｜ 26.65｜ -910.59｜ 4.84｜
｜二季度｜ 4078.73｜ 29.88｜ -5226.85｜ 27.79｜
｜三季度｜ 3632.12｜ 26.61｜ -1455.68｜ 7.74｜
｜四季度｜ 2300.42｜ 16.85｜ -11213.94｜ 59.63｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3313.22｜ 17.31｜ -2017.67｜ 10.82｜
｜二季度｜ 6859.71｜ 35.85｜ -2771.87｜ 14.86｜
｜三季度｜ 5958.98｜ 31.14｜ -4758.46｜ 25.51｜
｜四季度｜ 3005.19｜ 15.70｜ -9105.84｜ 48.81｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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