☆财务分析☆ ◇300026 红日药业 更新日期：2025-04-12◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 50663.14｜ 62418.11｜ 68731.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.97｜ 7.78｜ 9.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -18.84｜ -9.19｜ 19.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 25.07｜ 33.00｜ 31.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.96%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-36.49%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.62%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1183503.15｜1263085.67｜1160730.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 296726.89｜ 416777.21｜ 365492.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 156484.78｜ 267790.46｜ 205825.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 157363.69｜ 120622.71｜ 131596.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 272272.76｜ 337228.93｜ 350655.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 5008.72｜ 4993.69｜ 5912.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 25.07｜ 33.00｜ 31.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 74.93｜ 67.00｜ 68.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.29｜ 2.76｜ 3.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.89｜ 1.79｜ 2.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 711966.70｜ 737543.54｜ 730075.49｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 153009.44｜ 74534.56｜ 39159.88｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 36416.76｜ -11078.37｜ 20785.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 116.55｜ 110.91｜ 95.18｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 302.01｜ 119.41｜ 56.97｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 71.88｜ -17.75｜ 30.24｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -40291.69｜ -72844.37｜ -64227.49｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -76849.52｜ -15059.79｜ 46479.62｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 610885.46｜ 665002.49｜ 767052.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 280338.69｜ 281117.59｜ 322675.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 43823.94｜ 43527.11｜ 45065.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4570.57｜ 5352.76｜ 5645.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 48926.52｜ 71251.96｜ 87518.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -140.11｜ 315.93｜ -2298.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 11755.79｜ 385.16｜ -2101.09｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 60682.31｜ 71637.12｜ 85417.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 10525.48｜ 9539.90｜ 18332.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 50156.83｜ 62097.23｜ 67085.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 54.11｜ 57.73｜ 57.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 5.82｜ 7.53｜ 8.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0600｜ 0.0500｜ 0.0200｜ 0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0563｜ 0.0500｜ 0.0186｜ 0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9249｜ 2.9190｜ 2.9185｜ 2.8993｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.9200｜ 1.6900｜ 0.6700｜ 5.9700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1962｜ 0.1962｜ 0.1962｜ 0.1962｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6334｜ 1.6267｜ 1.6267｜ 1.6074｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜444107.003｜299623.382｜146337.827｜610885.464｜
｜ ｜ 1｜ 2｜ 1｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜20112.6875｜16431.2232｜ 7599.9931｜48926.5220｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -110.1399｜ -123.3782｜ -24.5328｜ -140.1144｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜16835.6760｜14823.2273｜ 5812.0875｜50663.1426｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1700｜ 0.1200｜ 0.0600｜ 0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1469｜ 0.1100｜ 0.0536｜ 0.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9007｜ 2.8470｜ 2.8170｜ 2.7596｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.9900｜ 4.0900｜ 2.0900｜ 7.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1962｜ 0.1962｜ 0.1962｜ 0.1962｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6150｜ 1.5607｜ 1.5341｜ 1.4757｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜492243.432｜342347.934｜165906.557｜665002.488｜
｜ ｜ 2｜ 6｜ 8｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜54277.7146｜39631.3056｜19814.6073｜71251.9601｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -47.4058｜ -84.1020｜ -51.9769｜ 315.9326｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜50918.1830｜34587.3590｜17545.3588｜62418.1071｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.06｜ 0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.92｜ 2.90｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.20｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.63｜ 1.61｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.09｜ 0.73｜ 0.37｜ 1.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.61｜ 1.07｜ 0.53｜ 2.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.38｜ 0.25｜ 0.12｜ 0.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -9.78｜ -12.48｜ -11.79｜ -8.14｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -62.94｜ -58.54｜ -61.64｜ -31.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 165906.56｜ 27.16｜ 17545.36｜ 34.63｜
｜二季度｜ 176441.38｜ 28.88｜ 17042.00｜ 33.64｜
｜三季度｜ 149895.50｜ 24.54｜ 16330.82｜ 32.23｜
｜四季度｜ 118642.03｜ 19.42｜ -255.04｜ -0.50｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 173242.94｜ 26.05｜ 23823.70｜ 38.17｜
｜二季度｜ 157915.01｜ 23.75｜ 11440.89｜ 18.33｜
｜三季度｜ 158864.48｜ 23.89｜ 11776.28｜ 18.87｜
｜四季度｜ 174980.06｜ 26.31｜ 15377.24｜ 24.64｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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