☆财务分析☆ ◇002775 文科股份 更新日期：2025-05-20◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -11799.88｜ -14941.06｜ -36894.11｜-166116.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -46.69｜ -44.18｜ -101.91｜ -111.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 21.02｜ 59.40｜ 77.79｜ -1138.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 96.03｜ 93.92｜ 95.37｜ 86.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.32%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：46.83%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：59.50%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 618892.40｜ 589605.95｜ 501155.33｜ 455212.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 594300.70｜ 553758.09｜ 477960.69｜ 394953.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 432044.40｜ 407937.07｜ 346129.23｜ 268504.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 42658.59｜ 26719.06｜ 22072.13｜ 24362.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 96374.39｜ 116650.98｜ 106634.19｜ 74112.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 6679.93｜ 6499.40｜ 4583.79｜ 4793.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 96.03｜ 93.92｜ 95.37｜ 86.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 3.97｜ 6.08｜ 4.63｜ 13.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.68｜ 0.75｜ 0.70｜ 0.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.58｜ 0.65｜ 0.61｜ 0.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 86961.42｜ 84529.55｜ 76271.87｜ 65690.35｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -36706.82｜ -40404.37｜ -61673.35｜ -89260.52｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 12761.76｜ -860.71｜ -7879.25｜-111400.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 125.13｜ 82.44｜ 83.11｜ 34.10｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 311.08｜ 270.43｜ 167.60｜ 53.73｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -108.15｜ 5.76｜ 21.41｜ 67.06｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -11228.36｜ 208.94｜ -6822.05｜ -29762.01｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 60696.94｜ 39334.73｜ 60616.14｜ 7622.30｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 69494.34｜ 102537.55｜ 91774.31｜ 192629.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 60890.21｜ 84035.49｜ 71313.87｜ 163126.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 12548.36｜ 12775.76｜ 11934.30｜ 15995.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 14974.58｜ 12688.89｜ 8184.35｜ 5703.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -32439.59｜ -19711.65｜ -43338.72｜-187466.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 242.62｜ 16.46｜ 38.98｜ 20.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 19232.73｜ 2083.23｜ 238.51｜ -6464.94｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -13206.85｜ -17628.43｜ -43100.22｜-193931.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -539.64｜ -1167.73｜ -5784.08｜ -26907.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12667.21｜ -16460.70｜ -37316.14｜-167023.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 12.38｜ 18.04｜ 22.29｜ 15.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -55.64｜ -47.87｜ -210.08｜ -304.02｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0055｜ -0.1900｜ 0.0100｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0459｜ -0.4900｜ -0.0360｜ -0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.1507｜ 0.1437｜ 0.3595｜ 0.3608｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.5400｜ -46.6900｜ 1.9300｜ 2.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0283｜ 2.0283｜ 2.0866｜ 2.0866｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.1139｜ -3.1195｜ -2.8690｜ -2.8643｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 8488.2326｜69494.3387｜50199.2833｜28423.2961｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1621.9784｜-32439.586｜-2233.5718｜-2184.1525｜
｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 41.6236｜ 242.6186｜ 60.6190｜ 19.4851｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 329.9636｜-11799.881｜ 607.4833｜ 896.1600｜
｜ ｜ ｜ 4｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0471｜ -0.2500｜ -0.0400｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0418｜ -0.3100｜ -0.0448｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2828｜ 0.3298｜ 0.5290｜ 0.5820｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.7100｜ -44.1800｜ -6.8300｜ 1.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0881｜ 2.0881｜ 2.0881｜ 2.0881｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.9260｜ -2.8789｜ -2.6795｜ -2.6265｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜10838.8717｜102537.548｜80770.0922｜50167.8273｜
｜ ｜ ｜ 3｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2503.3902｜-19711.654｜-2416.0656｜ 1287.4752｜
｜ ｜ ｜ 8｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.7006｜ 16.4603｜ 22.4261｜ 17.6592｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2889.0349｜-14941.056｜-2622.4653｜ 622.9138｜
｜ ｜ ｜ 7｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0085｜ -0.7200｜ -0.1200｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0075｜ -0.7400｜ -0.1099｜ -0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.5794｜ 0.1280｜ 0.7364｜ 0.7171｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.7000｜ -101.9100｜ -11.4100｜ -13.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0881｜ 2.1351｜ 2.1351｜ 2.1351｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.6291｜ -3.1509｜ -2.5464｜ -2.5657｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜28457.2230｜91774.3104｜58927.1961｜30166.6692｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 945.5224｜-43338.723｜-5735.9186｜-6747.5824｜
｜ ｜ ｜ 3｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.4114｜ 38.9768｜ 19.8739｜ 3.7145｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 462.5843｜-36894.114｜-5901.1023｜-6889.0208｜
｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ -0.19｜ -0.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.15｜ 0.14｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.03｜ 2.03｜ 2.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.11｜ -3.12｜ -2.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.75｜ 1.07｜ 0.59｜ 0.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.65｜ 0.45｜ 0.25｜ 0.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.12｜ 0.08｜ 0.05｜ 0.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -32.23｜ -37.85｜ -43.34｜ -61.91｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -64.57｜ 7.55｜ -269.65｜ -364.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10838.87｜ 15.60｜ -2889.03｜ 24.48｜
｜二季度｜ 17584.42｜ 25.30｜ 3785.19｜ -32.08｜
｜三季度｜ 21775.99｜ 31.33｜ -288.68｜ 2.45｜
｜四季度｜ 19295.06｜ 27.76｜ -12407.36｜ 105.15｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 28457.22｜ 27.75｜ 462.58｜ -3.10｜
｜二季度｜ 21710.60｜ 21.17｜ 160.33｜ -1.07｜
｜三季度｜ 30602.26｜ 29.84｜ -3245.38｜ 21.72｜
｜四季度｜ 21767.46｜ 21.23｜ -12318.59｜ 82.45｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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