☆财务分析☆ ◇002775 文科股份 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -11799.88｜ -14941.06｜ -36894.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -46.69｜ -44.18｜ -101.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 21.02｜ 59.40｜ 77.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 96.03｜ 93.92｜ 95.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.90%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-81.67%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：60.41%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 618892.40｜ 589605.95｜ 501155.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 594300.70｜ 553758.09｜ 477960.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 432044.40｜ 407937.07｜ 346129.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 42658.59｜ 26719.06｜ 22072.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 96374.39｜ 116650.98｜ 106634.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 6679.93｜ 6499.40｜ 4583.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 96.03｜ 93.92｜ 95.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 3.97｜ 6.08｜ 4.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.68｜ 0.75｜ 0.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.58｜ 0.65｜ 0.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 86961.42｜ 84529.55｜ 76271.87｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -36706.82｜ -40404.37｜ -61673.35｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 12761.76｜ -860.71｜ -7879.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 125.13｜ 82.44｜ 83.11｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 311.08｜ 270.43｜ 167.60｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -108.15｜ 5.76｜ 21.41｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -11228.36｜ 208.94｜ -6822.05｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 60696.94｜ 39334.73｜ 60616.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 69494.34｜ 102537.55｜ 91774.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 60890.21｜ 84035.49｜ 71313.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 12548.36｜ 12775.76｜ 11934.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 14974.58｜ 12688.89｜ 8184.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -32439.59｜ -19711.65｜ -43338.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 242.62｜ 16.46｜ 38.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 19232.73｜ 2083.23｜ 238.51｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -13206.85｜ -17628.43｜ -43100.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -539.64｜ -1167.73｜ -5784.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12667.21｜ -16460.70｜ -37316.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 12.38｜ 18.04｜ 22.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -55.64｜ -47.87｜ -210.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0215｜ 0.0200｜ 0.0055｜ -0.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2798｜ -0.1700｜ -0.0459｜ -0.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.4159｜ 0.1983｜ 0.1507｜ 0.1437｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.7500｜ 4.7300｜ 1.5400｜ -46.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1288｜ 2.0418｜ 2.0283｜ 2.0283｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.9392｜ -3.0795｜ -3.1139｜ -3.1195｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜40994.2357｜20043.1222｜ 8488.2326｜69494.3387｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11848.718｜-6422.4473｜-1621.9784｜-32439.586｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 118.3780｜ 56.6728｜ 41.6236｜ 242.6186｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1294.3639｜ 1119.6982｜ 329.9636｜-11799.881｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0100｜ 0.0100｜ -0.0471｜ -0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0360｜ -0.0300｜ -0.0418｜ -0.3100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.3595｜ 0.3608｜ 0.2828｜ 0.3298｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.9300｜ 2.8300｜ -9.7100｜ -44.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0866｜ 2.0866｜ 2.0881｜ 2.0881｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.8690｜ -2.8643｜ -2.9260｜ -2.8789｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜50199.2833｜28423.2961｜10838.8717｜102537.548｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2233.5718｜-2184.1525｜-2503.3902｜-19711.654｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 60.6190｜ 19.4851｜ 0.7006｜ 16.4603｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 607.4833｜ 896.1600｜-2889.0349｜-14941.056｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.02｜ -0.19｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.42｜ 0.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.13｜ 2.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.94｜ -3.12｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.89｜ 0.43｜ 0.19｜ 1.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.42｜ 0.21｜ 0.09｜ 0.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.06｜ 0.03｜ 0.01｜ 0.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -18.34｜ -29.48｜ -21.69｜ -32.23｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -430.48｜ -4.22｜ 35.21｜ -64.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10838.87｜ 15.60｜ -2889.03｜ 24.48｜
｜二季度｜ 17584.42｜ 25.30｜ 3785.19｜ -32.08｜
｜三季度｜ 21775.99｜ 31.33｜ -288.68｜ 2.45｜
｜四季度｜ 19295.06｜ 27.76｜ -12407.36｜ 105.15｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 28457.22｜ 27.75｜ 462.58｜ -3.10｜
｜二季度｜ 21710.60｜ 21.17｜ 160.33｜ -1.07｜
｜三季度｜ 30602.26｜ 29.84｜ -3245.38｜ 21.72｜
｜四季度｜ 21767.46｜ 21.23｜ -12318.59｜ 82.45｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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