☆财务分析☆ ◇002728 特一药业 更新日期：2025-04-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 25317.58｜ 17820.41｜ 12691.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 16.57｜ 13.98｜ 11.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 42.07｜ 40.41｜ 189.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 19.98｜ 44.88｜ 38.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.95%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-36.39%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.59%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 251263.67｜ 254560.47｜ 206619.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 50195.48｜ 114246.52｜ 80450.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 46576.54｜ 110924.61｜ 49634.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 64724.72｜ 73966.04｜ 37246.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9780.77｜ 9346.99｜ 7698.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1246.04｜ 1402.01｜ 99.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 19.98｜ 44.88｜ 38.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 80.02｜ 55.12｜ 61.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.37｜ 1.02｜ 1.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.75｜ 0.80｜ 1.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 92501.55｜ 95021.85｜ 76390.63｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 19855.77｜ 37165.82｜ 25681.48｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 758.53｜ 16715.64｜ 4733.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 86.68｜ 107.18｜ 100.76｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 78.43｜ 208.56｜ 202.35｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 3.00｜ 93.80｜ 37.29｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -8553.06｜ -10333.12｜ 14725.23｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -10544.19｜ -10117.06｜ -35673.48｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 106721.21｜ 88657.09｜ 75816.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 46798.81｜ 45183.28｜ 35607.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6631.44｜ 5898.51｜ 5721.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 482.50｜ 2138.76｜ 2400.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 29327.14｜ 19654.80｜ 14056.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 36.08｜ 33.95｜ 630.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -27.74｜ -22.33｜ 652.98｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 29299.39｜ 19632.48｜ 14709.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3981.81｜ 1812.06｜ 2018.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 25317.58｜ 17820.41｜ 12691.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 56.15｜ 49.04｜ 53.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 12.59｜ 12.70｜ 10.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0100｜ 0.0050｜ 0.0300｜ 0.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0040｜ 0.0010｜ 0.0292｜ 0.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4102｜ 3.5795｜ 5.5393｜ 5.5134｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3200｜ 0.1400｜ 0.4500｜ 16.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6387｜ 1.6386｜ 2.6935｜ 2.6927｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6680｜ 0.6615｜ 1.4439｜ 1.4190｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜45559.7193｜31374.8457｜16461.1744｜106721.211｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 284.1304｜ 155.2011｜ 1131.2897｜29327.1358｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 189.7394｜ 104.6476｜ 2.1470｜ 36.0806｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 600.9800｜ 268.9431｜ 915.4621｜25317.5790｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5900｜ 0.4700｜ 0.4600｜ 0.8000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5820｜ 0.4700｜ 0.4561｜ 0.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2184｜ 4.2663｜ 6.4164｜ 5.9541｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 13.1600｜ 10.4600｜ 7.2400｜ 13.9800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2892｜ 1.5129｜ 2.5152｜ 2.5130｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.4901｜ 1.3771｜ 2.3750｜ 1.9152｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜74529.2491｜53838.0648｜30415.7421｜88657.0939｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜21985.3683｜17915.1824｜12704.3925｜19654.8022｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 27.0082｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 33.9465｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜18848.2250｜15212.5111｜10547.0921｜17820.4104｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ 0.77｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.41｜ 5.51｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.64｜ 2.69｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.67｜ 1.42｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.99｜ 0.65｜ 0.32｜ 1.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.25｜ 3.74｜ 1.85｜ 11.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.18｜ 0.13｜ 0.07｜ 0.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -38.87｜ -41.72｜ -45.88｜ 20.38｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -98.71｜ -99.13｜ -91.10｜ 49.21｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 30415.74｜ 28.50｜ 10547.09｜ 41.66｜
｜二季度｜ 23422.32｜ 21.95｜ 4665.42｜ 18.43｜
｜三季度｜ 20691.18｜ 19.39｜ 3635.71｜ 14.36｜
｜四季度｜ 32191.96｜ 30.16｜ 6469.35｜ 25.55｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 19434.81｜ 21.92｜ 4566.67｜ 25.63｜
｜二季度｜ 19079.13｜ 21.52｜ 1579.56｜ 8.86｜
｜三季度｜ 19791.24｜ 22.32｜ 3630.34｜ 20.37｜
｜四季度｜ 30351.91｜ 34.24｜ 8043.84｜ 45.14｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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